文档介绍：银行贷前调查报告银行贷前调查报告银行贷前调查报告(一) 一、企业基本情况(一)企业概况:主要包括企业名称、法人代表、企业性质(国有、集体、股份、私营等) 、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购( 拍买、转让) 总价格( 其中出资现金金额) 、债务转让金额等,属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。(二)经营情况:企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。(三)行业情况:行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。(四)管理情况:营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性; 企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况; 企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅; 管理人员、员工对企业领导的评价, 对企业发展计划的了解程度;安保、环保、员工保险工作是否正常等。二、企业借款原因企业申请贷款的原因、用途、用款计划,是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策, 市场前景如何?预计效益如何?自有资金多少, 尚缺资金多少, 多长时能收回成本, 什么时间能还清贷款等。三、企业还款能力这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化(与原材料变动幅度比) 、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。具体内容为: (一)产、供、销情况分析对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况, 分析判断原材料是否有来源, 调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。(二)财务和信用分析据调查了解,目前,某些企业的报表一般至少有三套报表, 交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此, 我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。主要考核以下三个综合指标: 1 、偿债能力①资产负债率= 负债总额/ 资产总额× 100% 一般认为,该比率不得超过 70% ,比率越低越好,说明企业偿债有保证。②流动比率= 流动资产总额/ 流动负债总额× 100% 一般认为 2:1 的流动比率较好。若该比率过低, 说明企业偿还能力较差, 若该比率过高,说明企业的部分资金闲置。③速动比率=( 流动资产总额- 存货)/ 流动负债总额× 100% 一般认为,该比率为 1:1 较好。④现金比率=( 现金+ 银行存款+ 短期投资)÷ 流动负债该指标比率越大越好,表明短期偿债能力越强 2 、营业状况存货周转率= 销货成本/ 平均存货其中:平均存货= (期初存货+ 期末存货) ÷2 一般而言,存货周转率越高,利润额也就越大, 运用资本中闲置在存货上的数额也就越小, 存货周转率为9 (次)较合适,但行业间的差别也较为明显,应具体分析。 3、获利水平资本金利润率= 利润总额/ 资本金总额一般来说, 企业资本金利润率越高