文档介绍：1 《税法》教学大纲 Tax Law 课程编码: B0209 208 适用专业: 财务管理课程类别:专业基础课课程性质:必修学分: 4学时: 64其中:讲课学时: 48实验学时: 16 先修课程: 基础会计学一、课程地位与作用《税法》是高等院校经济学、法学、管理学门类有关专业修读的课程之一; 本课程为高等学校财会类专业主干课程。主要阐述税收基本理论、税收制度、税务管理、税收法律等问题。与《经济法》、《财务会计》等课程互相补充。要求运用马克思主义的立场、观点和方法,吸收当代资本主义文明成果,结合中国国情,实事求是地分析和阐述国家税收的理论与实务问题:掌握商品和劳务税类、所得税类、财产税类、其他税类中各税制的主要内容,并能准确地进行税务会计处理、熟悉税务管理、税收法律的内容,树立正确的依法纳税意识。随着我国社会主义市场经济的建立和发展,作为高级经济管理人才,特别是会计专业方面的人才,必须掌握稅法方面的专业知识;另一方面,国际资本一体化带来了会计市场的一体化,不仅为中国注册会计师、也为中国注册税务师提供了更为广阔的执业领域;而作为注册会计师、注册税务师必须全面掌握稅收法律制度。使用专业及教学对象:本课程为财务及会计专业大学专科、本科主干课程。二、课程教学要求教学方法提示:本课程以讲授为主,结合会计课,辅之会计实帐、税务代理训练。①在保证该课程教学的科学性和系统性的前提下,着重突出税法的实用性。有关本课程的基本概念、基本知识和基本技能,作为教学的重点内容,要求学生牢固掌握并熟练运用。②坚持理论密切联系实际。讲授时,尽可能借助税法中的一些典型实例,深入浅出地阐明其基本思想,旨在拓开学生的思路,并积极引导学生将主要精力放在掌握纳税实务具体方法上。③课堂讲授实行启发式,力求做到少而精,突出重点,并注意将培养和提高 2 学生的分析问题和解决问题的能力放在重要位置。④坚持课后练习是教好、学好本门课程的关键。在整个教学过程中,将根据正常教学进度布置一定量的课后作业,要求学生按时完成。三、课程教学重点、难点教学重点:通过本课程的学习,使学生了解一般税法相关理论的现状,使学生掌握国家税收的基本理论,熟悉和掌握中国现行税制、税务管理、税收法律的主要内容,了解国际税收的基本知识。教学难点:掌握 4大流转税及 2大所得税的基本原理与方法,理解各税种实体性要素的具体内容。通过本课程的学习,还可以为学生学习本专业的其他相关知识打好基础,也为今后从事理论研究和实践工作提供必要的理论支撑。提高学生在社会科学方面的素养,为进一步学习其他专业课程打下必要的基础。四、课程教学内容(一)理论教学内容第一章稅法概论 1、教学目标: 通过对本章的教学,使学生掌握什么是税收,我国目前的稅法立法原则、稅法体系;以及我国现行税收管理体制。 2、重点难点:税法的概念教学难点: 税法基本要素 3、教学内容: 第一节税法的概念 1. 税收概述 2. 税法的概念 3. 税法的功能 4. 税法的地位及与其他法律的关系第二节税法基本理论 1. 税法的原则 2. 税收法律关系 3. 税法的构成要素第三节税收立法与税法的实施 1. 税收立法 2. 税法的实施第四节我国现行税法体系 1. 税法体系概述 2. 税法的分类 3. 我国现税法体系 4. 我国税收制度的沿革 3 第五节我国税收管理体制 1. 税收管理体制的概念 2. 税收立法权 3. 税收执法权第二章增值稅法 1、教学目标: 通过本章的学习,掌握增值稅的含义,理解价外税的含义,掌握增值稅的具体征稅制度。 2、重点难点:增值税的计算教学难点:、兼营非应税劳务、兼营不同税率、视同销售行为的处理; 。 3、教学内容: 第一节征税范围及纳税义务人 1. 征税范围的一般规定 2. 征税范围的特殊规定 3. 纳税义务人和扣缴义务人第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 1. 一般纳税人的认定及管理 2. 小规模纳税人的认定及管理第三节税率与征收率 1. 基本税率 2. 低税率 3. 零税率 4. 征收率第四节一般纳税人应纳税额的计算 1. 销项税额的计算 2. 进项税额的计算 3. 应纳税额的计算第五节小规模纳税人应纳税额的计算 1. 应纳税额的计算 2. 含税销售额的换算第六节特殊经营行为的税务处理 1. 兼营不同税率的货物或应税劳务 2. 混合销售行为 3. 兼营非增值税应税劳务第七节进口货物征税 1. 进口货物的征税范围及纳税人 2. 进口货物的适用税率 4 3. 进口货物应纳税额的计算 4. 进口货物的税收管理第八节出口货物退(免)税 1. 出口货物退(免)税基本政策 2. 出口货物退(免)税的适用范围 3. 出口货物的退税率 4. 出口货物应退税额的计算 5. 出口货物退(免)税管理第九节税收优惠 1. 《增