文档介绍：财务管理制度实施细则
第一章总则
第一条为规范 ********** 财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，
保证公司经营管理正常进行，提高公司资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企
业会计准则》等有关法律、法规的规定，根据本公司实际，制定本制度。
第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资
产运营效率。公司的财务活动在公司董事长的领导下由财务部门统一管理。
第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法
规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约
支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范
管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事长、财务总监、财务人员应
各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展作好服务。
公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理
每笔会计业务，会计记录应当准确完整。
公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收
付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条公司财务管理工作的主要内容是：
1 ）财务计划管理
2 ）收入管理
3 ）支出管理
4 ）基金管理
5 ）固定资产和低值易耗品管理
6 ）资产管理
7 ）费用报销流程管理
第二章财务计划管理
第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财
务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。
第七条基本业务收支计划主要有公司业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、
税金及营业结余的留用情况。
第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。
第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。
第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章收入管理
第十一条公司收入来源有：
1 ）主营业务收入：指从牛牵峡漂流相关业务的收入。
2 ）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入。
3 ）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、违约金等。
4 ）投资收益：进行投资取得的收益。
5 ）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物、其他单位对公司的
补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。
第十二条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错
收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式
截留或转移收入。
1 ）特殊优惠票或免票，收银员需详细记录对方渠道，经景区现场管理人员签字确认同
意后方可出票（如现场管理人员不在，电话确认后即时补签字）。
2 ）每天景区现场收银员结账后将当天销售台账《每日交款明细（汇总表）》以图片形式传会计，复核。
3 ）每天冉昆山收到收银员交的款项后开据三联收款收据：收银员、会计、自己各