文档介绍：会计电算化管理制度
为了加强会计核算软件的操作使用管理， 确保会计核算软件的正常运行及安
全、 在会计信息处理和保存中的效用， 根据有关规定， 结合本公司具体情况制定
本规定。
（一）根据客户所处行业，建立完整的帐务文件，根据公司制定的统一规则
正确地设置全部级次的会计科目， 会计年度中间可以任意追加新的会计科目， 但
已制单或记帐的会计科目不得修改或删除 （帐务的修改工作由系统管理员执行） 。
（二）转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的2 0天内，完成结转各
帐户的年初手续， 并保证数据检验平衡正确， 年初余额在当年记帐以前可以修改，
当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。
（三）任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区规范填入。
（四）记帐凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记帐簿，复核人员
必须在屏幕上直接对机器存储的记帐进行复核签字， 同时要对打印输出的记帐凭
证或代用凭单进行签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。
（五）总帐及现金帐和银行帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订。
（六）年末必须将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿。
《会计电算化操作管理制度》
为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会
计信息的全面、准确与安全特制定本制度。
、操作使用人员
操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的工
作人员。
根据会计电算化工作要求，配备以下操作使用人员 ;
（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢
复、 系统运行错误的登记与排除工作； 负责系统操作使用的组织与管理工作， 分
配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。
（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性
校验， 对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。 数据录入人员无
权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。
（三）数据复核员 : 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确
性审核，确保入帐数据的完整与正确。
（四）数据管理人员 : 负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输
出工作， 协助系统管理员定期做好数据备份工作， 负责程序软盘、 存档数据软盘、
输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。
（五）系统维护人员 : 负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理
工作，以保障会计电算化工作的正常运行。
二、操作使用人员的操作权限 ：
（一）系统管理员必须根据财务软件的特点和客户单位会计电算化体系与核
算方式。 会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、 管理的要求。 报表格式
必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。
（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得 擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误立即通知凭证编制人员或系统管理人
员， 并根据修正后的凭证修改录入的数据。 数据录入人员除可以进行数据录入操
作外， 还可以进行数据查询工作， 但不得进行数据复核操作， 复核人员发现凭证
录入错误， 必须通知数据录入人员进行修改， 复核人员不得进行已录入数据的