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财务规划模板
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目录
1. 财务规划要点与预期效果
2. 财务规划的目的和原则
3. 财务规划流程
4. 财务规划流程内容
5. 财务规划流程质询会
6. 业务单元财务规划模板
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1. 财务规划流程的要点和预期效果
总部下达初业务单元制定汇总/质询/谈批准各业季度/年度经营业
步的期望业部门计划及财判/修正业务务单元计绩考核及半年度计
绩指标务目标单元计划划划修订
要点预期效果
• 财务规划包括经营计划和预算计划，是一 • 真正有经营指导意义的，为各业
个自上而下、自下而上汇总调整的过程务单元负责人“拥有”并承诺的计
• 财务规划由业务单元负责直接制订、并“拥划及经营合同
有”，而不是由财务部或计划部 “制订” • 通过严格的考核，确保业绩的实
• 通过经营计划增强经营的主动性现
• 经营计划、财务预算是一个整体的过程， • 计划的完成或超额完成
其结果不光生成一系列报表，而且有详尽 • 在公司管理层中，价值创造及
的经营举措计划，以作为经营活动的指导 ROIC概念的建立
• 财务规划的制订及考核以投资资本回报
(ROIC)为最终目标
• 财务规划执行情况的考核以解决问题为要
旨，考核与人员考评、激励挂钩
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2. 财务规划流程的目的及原则
目的原则
• 将战略规划的第一年目标转 • 经营计划的目标来自于战略规划的
化为一个详细的经营计划以第一年目标，财务预算起点于经营
及相应的财务预算计划，作计划之目标
为集团最高领导和各业务单 • 集团总部制定业绩的期望指标，并
元领导之间的“管理合同”。由总裁和高层领导通过对各业务单
这个合同同时被用作业务单元经营计划的严格挑战及质询，保
元领导之责任及权力的依据证业绩期望指标尽量得以实现
• 集团领导通过对各业务单元 • 财务规划提供明确的经营及财务业
财务规划的严格质询和考核绩目标，以作为业务单元负责人业
，指导各业务单元的经营运绩考核的依据
作 • 季度业绩考核包括对业务单元负责