商业银行审计管理信息系统设计与实现.pdf

文档介绍：摘要随着计算机和网络技术的快速发展，信息时代已经到来。在审计领域，信息化使审计信息、审计方法、审计技术发生了根本性变化，传统的审计方式和手段已不能适应会计信息电子化的发展需要。根据国家审计署提出的审计信息化建设总体目标，审计信息化应逐步形成“预算跟踪M瞬椤钡纳蠹颇Ｊ剑迪稚蠹萍喽降摹叭鲎1洹保创拥一事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从单一静态审计转变为静态审计与动态审计相结合，从单一现场审计转变为现场审计与远程审计相结合。为更好地推动商业银行审计信息化水平的整体提高，商业银行亟需建立信息集中式系统运行平台，自主开发既具商业银行内部审计特色，又可以广泛推广应用的，富有前瞻性和先进性，符合内部审计工作发展趋势，具有技术领先意义和良好实际效果的银行内部审计信息管理系统。计手段和方法科技含量不高等问题，计算机辅助审计和运用网络进行远程审计作业与管理的现代审计模式基本没有开展。因此迫切需要针对银行审计工作实际，开发出适合商业银行审计作业和管理需要的远程审计信息系统，以此提高审计工作效率，提高管理控制水平，实现审计方法和管理手段的电算化、信息化、远程化，实现审计信息的高度集中和审计信息的高度共享，实现审计工作绩效的远程网上同步考核，提高审计工作的效本文以上述现实需求为背景，提出构建商业银行审计管理信息系统的目标，在建立商业银行内部审计管理信息数据库的基础上，实现审计资源、审计成果等信息的集中共目实施提供有力支持。文章分析了审计管理信息系统构建的难点和优势，阐述构建审计架构及功能设计。关键词：商业银行；信息系统目前，商业银行业普遍存在审计人员偏少、审计任务重、审计信息整合度不高、审率和质量，降低审计风险。享和综合利用，为各级审计机构管理层提供全面、翔实、准确的审计信息，并为审计项．管理信息系统的关键技术，并通过对审计业务流程的剖析，以实现审计管理信息系统的审计管理；摘要●’‘
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第一章绪论审计管理信息系统概述与政府审计、社会审计和其他企业内部审计相比，商业银行内部审计信息化建设进针对普通工商企业和政府审计推出了较为成熟和完善的审计信息管理一体化解决方案，但针对商业银行的内部审计还是空白。虽然商业银行内部对审计信息化建设也作了一些尝试和探索，但总体来说还不成规模和体系。因此，加快商业银行内部审计信息化建设，不仅可以满足国家审计署提出的今后审计信息化建设的重点任务要求，也是适应商业银行内部审计发展的需要。目前，商业银行业普遍存在审计人员偏少、审计任务重、审计信息整合度不高、审计手段和方法科技含量不高等问题，计算机辅助审计和运用网络进行远程审计作业与管理的现代审计模式基本没有开展。因此迫切需要针对银行审计工作实际，开发出适合商业银行审计作业和管理需要的远程审计信息系统，以此提高审计工作效率，提高管理控制水平，实现审计方法和管理手段的电算化、信息化、远程化，实现审计信息的高度集中和审计信息的高度共享，实现审计工作绩效的远程网上同步考核，提高审计工作的效率和质量，降低审计风险。为更好地推动商业银行审计信息化水平的整体提高，商业银行亟需建立信息集中式系统运行平台，自主开发既具商业银行内部审计特色，又可以广泛推广应用的，富有前，简称“系统。采集到的审计信息；在此基础上进行数据的浏览、查询、统计、汇总分析等。从事务性功能实现角度出发，审计管理信息系统要支持审计项目的实施和日常审计工作的管理。具体而言，为现场审计工作人员提供底稿、问题台帐、审计报告的编制功能；为审计管理人员提供对内部审计人员、审计机构、被审计机构、审计项目、审计问题、审计底稿等多角度、多方位的综合管理功能，为项目管理、审计机构考核和审计人程较为滞后，这其中有认识上的问题，也与金融企业自身特点有关。一些专业开发公司瞻性和先进性，符合内部审计工作发展趋势，具有技术领先意义和良好实际效果的银行审计管理信息系统从信息管理流程角度出发，审计管理信息系统是按照商业银行内部审计章程准则和相关规定采集规范、标准的审计信息数据；安全、可靠地传输信息数据；统一集中存储’．●
审计管理信息系统开发环境息系纠¨。这些“审计管理信息系统”的业务功能可以划分为以下几种类型或者组合：员考核以及对机构单元、业务单元的内部控制评级和制定审计计划提供参考依据。审计管理信息系统能够为商业银行审计部门提供一个审计信息采集、存储、查询、分析的管理工具平台，有效地实现对全行审计信息的集中统一管理。建立审计管理信息系统对于规范商业银行审计工作程序、快速处理审计信息、有效提高审计工作质量和工．蠹乒芾硇畔⑾低晨7⒌谋尘目前，审计管理类