文档介绍：信贷风险评估手册
x银行
序言
本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供x银行借鉴
为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供x银行定期监测贷款风险损失
项目小组还注意到自从1998年x银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
主要议题
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国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失
正常贷款=逾期<90天贷款
第一年后仍属正常贷款
第一年后转为逾期贷款
=逾期>90天贷款
第二年内收回
第二年后转为呆滞贷款
可以回收
%
贷款损失
贷款逾期率
=22%
逾期贷款呆滞率
=67%
呆滞贷款回收率
=25%
重庆分行1998年数据举例
资料来源： 重庆分行内部抽样资料，项目小组分析
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首先建立贷款逾期分析模型
正常贷款及逾期不超过90天贷款
逾期超过90天贷款
贷款逾期率= 一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率 =
XX分行贷款逾期率为A%
%
100%
100%
一年后逾期超过90天贷款总额
正常贷款及逾期不超过90天贷款总额
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对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪
A
B
建立逾期贷款呆滞率分析模型
XX分行逾期贷款呆滞率为B/A%
逾期贷款呆滞率=
呆滞贷款
逾期超过90天贷款
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最后综合计算贷款风险损失率
贷款风险损失率
贷款逾期率
逾期呆滞率
呆坏帐回收率*
-
1
* 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)
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贷款风险损失是当年损益的一部分
贷款风险损失
正常贷款额
贷款风险损失率
x
进入当期损益
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1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
主要议题
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搜集资料–资料汇总
数据
搜集方式
注意事项
对2,500-5,000笔的正常或逾期不超过90天的贷款进行跟踪调查
对其中逾期超过90天的贷款进行跟踪调查
对其中呆滞贷款进行跟踪调查
随机抽样
从上述样本量中选取
从上述样本量中选取
样本量应足够大，以便确保95%的置信度。对于各分行而言，2,500笔贷款可以保证95%的置信度
确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款
抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处
每一客户的贷款不得超过3笔
对5,000笔贷款连续追踪3年
到期收回，逾期不超过90天的为正常贷款；大于90天，不超过1年的为逾期贷款；逾期超过1年的为呆滞贷款
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