商场财务工作内容方案精选文档.docx

文档介绍：TTMS system office room 【TTMS16H-TTMS2A-TTMS8Q8-TTMSHHJ8】
商场财务工作内容方案精选文档
商场财务工作内容方案
一、商场财务分工：
　　出纳和会计两名，具体分工如下：
　　出纳：
　　1、负责向商场收银员每日收取销售资金和收银日报；
　　2、负责商场销售资金的收取和采购资金的支付，保证公司资金日清、日结；负责银行存款每月的对账；
　　3、负责财务银行账和日记账的记帐管理；
　　4、负责每日销售发货单据的整理和根据仓库出库单开票；发票的购买、认证和管理；
　　会计：
　　负责商场应收、应付账款的管理；
　　负责商场各项资产的管理；
　　负责商场各项费用的财务审核；
　　负责商场财务的帐务处理；
　　负责商场各项财务报表的提供和财务分析；
　　负责商场的保税等各项纳税工作。
　　建议：
　　商场仓库和总部的配送中心分开核算，商场财务不核算总部的发货情况；
　　二、商场存货和固定资产管理
　　1、存货管理：
　　根据企业采购、销售情况做好存货的进销存报表----便于对企业整体营运状况的了解；每日根据进销存情况编制存货大类库龄报表----便于了解企业存货销售和管理状况，避免不良库存，加速存货周转；月末盘存存货作到帐实相符、帐证相符----加强资产管理，避免资产流失。
　　2、固定资产管理：
　　编制固定资产卡片，卡片上注明资产的型号、使用年限、使用单位、责任人等信息；根据盘点情况掌握好资产的使用状况，做好固定资产费用摊消的核算；
　　3、资产盘点：
　　根据公司情况和财务制度，财务应每月对商场的店内商品和仓库商品的进行一次全面的盘点；保证对商场库存商品的情况和资产损耗的情况和原因有及时的了解，并采取相应的改进措施。
　　建议：
　　商场对店内商品分品种、大类或区域建立相关责任人制度，每天能够很好的掌握商场所属责任范围内的商品的进销存情况，做到日清日结，及时查漏补缺，保证商场资产的安全性和补货的及时性，把对商场资产的盘点工作做在平时。
　　同时希望行政部门和仓库对财务工作予以重视和配合。
　　4、赠品管理
　　◆供应商填写赠品发放申请单，（一式四份，一份供应商留存，一份采购留存，一份商场留存，一份财务留）
　　◆由采购部经理核对确认后，再由仓库主管确认签字；
　　◆供应商送赠品入仓库，仓库由陪送服务负责赠品发放
　　◆根据商场促销政策，发生赠品领用时，由仓库主管凭收银小票或发票负责发放并登记，并要求顾客签名；赠品发货单一式三份（顾客一份，仓库一份，财务一份）；
◆赠品列入商场存货管理
　　5、退货管理
　　◆如有顾客要求退货，确认是否有质量问题（由商品所属部门主管签字确认），如属退货范围的，开具三联（）退货单，顾客凭退货凭证及发票至收银台领取该笔款项金额。
　　◆电话销售退货，应有销售主管签字，开具三联（）退货单；
　　◆商品则留在仓库专门保管，销售、仓库人员及时做好退货的系统处理，保证资产记录的正确性；
　　三、往来账管理
　　应收账款管理：
　　◆出纳每日做好现销商品统计记录，对没有到账的现销客户做好跟踪情况；并统计