财务内部管理制度.docx

文档介绍：财务内部管理制度
一、财务部职责范围财务科在公司股东会和总经理的直接领导下，负责全
公司的财务管理和会计核算工作，认真管好用好各项资金，使企业资金能够合
理利用。
1、负责编制公司的财务收支计划，并组织制定完成收支计划的有关措施，
及时向总经理提供资金信息。
2、负责核算和监督固定资金、流动资金、企业留利部分的发展生产资金、
福利资金等的使用，对发生超支和不合理的财务开支有权拒绝支出。
3、认真组织财产清理工作，及时清理债权债务。
4、及时交纳税金和其他应交的款项。
5、准确编制财务报表并提供财务情况分析。
6、负责财务会计档案工作。
7、做好公司领导交办的其他工作。
二、主管会计岗位责任
1、执行公司股东会和总经理的决议，当好领导参谋，抓好财务管理，制定
财务管理各项措施。
2、对各项财务工作要定期布置、检查、发现问题及时纠正，发现重大问题
及时向领导和有关部门报告，不断改进财会工作。
3、根据上级下达的各项指标，根据本单位的生产经营等计划，按年、季、
月编制财务成本计划，并组织实施。
4、按月、季、年分析财务成本计划完成情况和预算执行情况，找出问题，
及时解决，加强管理，提高经济效益。
5、及时会同有关部门组织资金回笼工作，严格按照工程的预算数量金额，
审批材料费用等项的报销工作。
6、负责完成各项上缴款项任务，不得挤占、挪用拖欠、截留金额。
7、参与经营决策和管理，充分利用会计资料，预测经济前景，为领导决策
当好参谋。
8、 及时向董事会和总经理汇报财务收支及盈亏情况， 及时准确的报送财务
报表和其他会计资料。
三、出纳员岗位责任制
1、现金管理规定，不得超限额保存现金。
2、认真控制现金开支范围，严禁违章支付现金。
3、严格审查单据，不合格的单据发票拒付现金。
4、严格遵守税务规定，非税务发票不预支现金。
5、保护好现金及帐薄、发票，不得遗失毁损。
6、做好日清月结，月底结帐，现金、银行存款与现金帐、银行帐要一致， 并且当面出示现金及条据等会计及其相关人员过目核实。
7、负责公司员工工资的编制及发放工作。
8、负责保管好公司购买的各种证卷，财务印鉴。
资金管理制度为了加强企业内部资金管理的工作，规范企业内部资金使用
特制订本制度。
一、现金管理人员要认真贯彻执行《会计法》及《现金管理