文档介绍：企业税务申报流程
一、企业每月 4 日 5 日或 6 日上午必须到指定的申报点申报纳税
首次申报企业还要选择企业所得税征收方式 , 且须法人财务共同签字
认可 , 企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式 :
申请查帐征收企业样表下载 : 企业所得税征收方式鉴定表 .xls
申请核定征收企业样表下载 : 企业所得税核定征收方式鉴定
表 .xls
二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求
见本网站“电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上
交，只需每月 15 日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报
表 .xls ，
三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质
报表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企
业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：
1、电子文档：
a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导
出”的，保存类型为“文本文件格式 （ 代码 ）（*.txt） ”的文本文件
b、手工申报企业，需如gssb310230-izip的个所电子文档、企
业财务补充数据采集 （ 电子模版 ） 企业财务补充数据采集 （ 电子模
版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子
模板及填表说明 .rar 等 3 个电子文件。
c 、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的 , 还需营
业税营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减
除项目明细表 .xlsd 、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存
到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！
注 : 个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表。
2、纸质报表：
所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，
签字盖章 ! 电子申报企业 （ 单机户和代理户 ） 和暂时采用手工申报的企
业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申
报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的 （ 包括城建
税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核
定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等 ） ，须在这里根据下面
样表内容打印，不可或缺。
、服务业：
a、一般服务业：
查帐征收企业一般服务业（查）.xls ,核定征收企业一般服务业
（ 核 ）.xls
申报表至少要 7 张， 1、 4、 7、 10 月申报期查帐征收企业再增加
企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！
当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时
做抵减电子模板，如还有其它税种 （ 增值税 ） 税目 （ 建筑业、运输业等 ）
需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。
b、建筑业：
查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls ,核定征收企业建筑业
（ 核 ）.xls
申报表至少要 8 张， 1、 4、 7、 10 月申报期查帐征收企业再增加
企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！
当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时
做抵减电子模板，外出经营的，加附表 5，
c、运输装卸业：
查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls