文档介绍：应收账款与商账追收管理制度
第一章总则
第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的
产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并
尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使
用效率，特制定本制度。
第二条、本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经
营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内
容。
第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、
应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作
小组负责客户信用额度的确定。

第二章应收账款的管理
第四条、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办业务
员先填写赊销《请批单》，由经营部经理严格按照预先每个客户评定的信用限额
内签批后，仓库、信管、财务部方可凭单办理发货手续；
第五条、财务部每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款
和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。及时把应收回来的账款和开出发
票的录入系统。经营部要随时检查信用的底数，便于及时和业务员沟通，预防因
为其他原因导致正常业务开展不顺。
第六条、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金
担保外，一律不再发货和赊销。
第七条、业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决
定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须信用工作小组签字方可盖章发出。
第八条：对信用额度在 50 万元以上，信用期限在 1 个月以上的客户，经营部经
理每年应不少于走访一次；信用额度在 100 万以上的信用期限在 1 个月以上的，
除经营部经理走访外，经营副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访
一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营
状况、交易状况及时调整信用等级，并根据认证管理要求填写“客户满意度调查
表”。
第九条、财务部门应于月后 5 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明
细表》，提交给经营部、经营副总经理、总经理。
第十条、经营部应严格对照《信用额度表》和财务部们报来的《帐龄明细表》，
及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈
信息给经营副总经理。
第十一条、业务人员在