文档介绍:村镇银行资本管理制度
村镇银行资本管理办法
第一章总则
第一条为客观评估资本吸收的能力,强化资本在经营管理的约束机 制,提高资本管理水平,根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》 (2004年第2号令),《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》(银 监发【2011】44号),中国银监会合作部《关于开展村镇银行监管试评级 工作的通知》(银监合
[2011]29号),《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的 规定,特制定本办法。
第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。
第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量,通过资本 约束强化资产结构管理和风险资产管理,建立良好的资本补充机制,增强 资本吸收损失的能力。
第四条资本管理层级划分为:董事会、经营管理层、责任部门。
一、董事会承担资本管理的最终责任,其主要职责:
(一) 设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足 目标,审批银行内部资本充足评估程序,确保资本有效覆盖主要风险;
(二) 审批资本管理制度,确保资本管理政策和控制措施有效落实;
(三) 监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效 性和执行情况;
(四) 审批并监督资本规划的实施,满足银行持续经营和应急性资本 补充需要;
(五) 每年至少一次审批资本充足率管理计划,审议资本充足率管理 报告、内部资本充足评估报告,听取对资本充足率管理和内部资本评估程 序执行情况的审计报告;
(六) 审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策,定期公开 披露资本充足率相关信息,保证报告或披露信息的真实、准确和完整;
(七) 确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。
二、 经营管理层负责资本管理政策的实施,其主要职责:
(一) 根据董事会资本政策,负责制定资本管理制度;
(二) 负责制定和完善风险控制制度、方法和手段,控制各项风险, 并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险,对重大和突发风险制定 应急处理方案;
(三) 负责建立对资本内部评价机制,定期对影响资本质量各因素进 行评估,为董事会决策提供依据;
(四) 负责制定利润分配政策及操作程序,报董事会审批;
(五) 负责流动性管理,制定流动性管理办法,确保流动性目标达到 监管要求;
(六) 负责资产减值准备管理,并制定资产减值管理办法,确保资产 损失准备目标达到监管要求。
三、 责任部门负责落实各项风险管理办法、措施,主要职责:
(一)负责制定风险控制实施细则;
(二) 负责监控日常资本质量状况,定期对资本质量情况进行分析。
(三) 贯彻落实董事会、经营管理层资本管理政策,按照政策要求调 整风险资产结构,提高资本利润率与资产利润率水平。
(四) 负责监测风险资产及各项资本充足水平,提出提高资本充足水 平的建议。
第五条本办法适用于江都吉银村镇银行资本金管理,董事会、经营 管理层及相关部门须遵循本办法规定。
第二章资本管理的目标
第六条资本管理的总体目标是确保资本质量,增强资本吸收风险的 能力。将杠杆率、流动性管理、贷款损失准备管理纳入资本管理目标,以 增强资本管理的系统性。
第七条资本管理目标。
一、资本充足目标
总体目标应达到监管要求二级水平以上,当某一指标达到风险预警线 时,采取补充资本等措施提高资本充足水平。其中:
(一) % (%),力争保持15% 以上。%时,设为风险预警线;
(二) 核心一级资本充足率最低为5%,力争保持7%以上。某一时点 达到5%时,设为风险预警线;
(三) 一级资本充足率最低为6%,力争保持8%以上。某一时点达到 6%时,设为风险预警线;
(四)杠杆率最低为4%,力争保持6%以上。某一时点达到4%时,设 为风险预警线。
二、资本构成
(一)核心一级资本
核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金,核心一级资本 包括:
合格的实收资本或普通股;
2•资本公积,应进行以下调整:
(1) 扣除可供出售金融资产中的股权类和债券类的公允价值变动形 成的净利得;
(2) 若可供出售金融资产中的贷款和应收款项的公允价值变动未实 现部分累计为净利得的,应扣除;为净损失的,应加回;
(3) 现金流套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动 累计为净利得的,应扣除;为净损失的,应加回;
(4) 扣除固定资产重估储备(不包括非自用不动产);
(5) 扣除将可转换债券中可转换权分拆确认为权益的部分。
盈余公积;
3•—般风险准备;
4•未分配利润,应进行以下调整:
(1) 扣除交易性金融工具公允价值变动形成的未实现累计净利得