文档介绍：有限公司财务管理制度
有限责任公司财务管理制度
一、 总则
1、 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
2、 本管理制度适用于公司及其子公司、分公司。公司各部门、人员在财务会计工作中必 须认真执行本管理制度。
二、 组织机构
1、 公司设立资金管理部管理中心作为公司财务、会计、资产的管理部门。
2、 财务管理中心的职责，在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会 计核算工作（包含但不限于以下内容）。
（1） 财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作；
（2） 做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋；
（3） 协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；
（4） 做好与仓储部门的对账工作，指导仓储保管员建账、对账；
（5） 指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适 合自己企业需求与发展的成木核算模式；
（6） 制定成本管理制度与控制制度。
3、 财务管理中心下设：资金管理部、管理会计部、财务会计部。
（1） 资金管理部职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行安 全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。
（2） 财务会计部职责：针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；根 据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账、对账、结 账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节表。
（3） 管理会计部职责：建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各环 节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。
4、 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
5、 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的财务核算工作，山管理会计部负责。仓库保管员，车间统计员调换 工作时，由管理会计监督办理交接手续
三、流动资产的管理
1、 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
2、 现金管理
（1） 现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格
控制费用报销和个人借款，根据公司《借款和费用报销及审批程序制度》规定的审批流程执 行。
（2） 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白
条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
丨I记账要逐I I结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无 法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
（3） 当H收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
（4） 公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金， 各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
（5） 公司各部门应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付资金管理部门， 以便及时处理