文档介绍：局机关财务管理制度
为进一步规范机关财务管理，根据《中华人民共和国会计 法》、《会计基础工作规范》 的要求，结合我局实际，制定本制度。
一、财务管理工作制度
按照国家财经制度、法规要求，局机关各项财务收支活动 都应纳入办公室统一核算、统一管理。各项支出均应严格执行行 政单位经费规定。
认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务, 正确编制会计报表。
局机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证， 原始凭证 必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。 出差或因公借 款须经主要领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。 自制原始 凭证格式由办公室统一规定。
加强现金、支票管理，不得“坐支”，出纳、会计分设， 各司其职，互相制约。
财务人员要以身作则、奉公守法，既维护国家和集体利益， 又维护职工的切身利益。
会计人员应做好会计档案管理工作， 每年要及时将各类会 计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
二、 财务开支审批制度
为节约开支，减少浪费，局机关各项开支必须经主要领导审 批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
局机关各项开支均应实行计划管理， 发票回来后，均由财 务人员初核，经分管领导审核后，报主要领导审批后，方可报销。 开支数额较大的，还应由局党组会研究后报销。
所有经费开支，必须凭税务局统一监制的正式发票报销， 非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。
千元以上的经费开支，必须通过银行转帐结算。领用支票 必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完毕后，必须在十 日内凭正式发票履行正常报批手续。
三、 对原始凭证（发票）的基本要求
只有国家财政部门监印的收据和税务部门监印的发票等 合法单据，才能作为报销单据。
原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期； 接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；必须盖 有填制单位的公章；经办人员的签名或者盖章。
凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须 相符。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据 本身具备复写纸功能的除外）套写。
原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当 由开出单位重开或者更正。更正处应当加盖开出单位的公章。
四、 财务报销的具体要求
会议费的报销：除会议费发票外，还必须附会议通知文件、 参会人员签到名册、会议费用清单。
接待费的报销：所有公务招待费报销，必须具有接待方案、 菜单、正式发票。
资产（礼品）购置费的报销：必须严格按照政府采购的有 关规定执行，除购置发票外还应附政府采购有关手续和验收小组 成员的签字手续。
外出学习考察费的报销： 除发票外还应附学习考察组织单 位的有关文件。
差旅费的报销：实行出差事前审批制度，工作人员出差前
应报经分管领导同意。实行出差逐次报销的原则， 按实际出差的 人数和天数，填写财政统一格式的差旅费报销单。 出差必须写明 出差事由。
报销单据填写要规范，字迹要工整。支出报销要及时，原 则上应在一周内报销，最晚不能超过两周。
五、 报销单据的粘贴要求
单据粘贴应使用原始凭证小型单据粘贴单，将所有原始凭证 整理后逐张粘贴在粘贴单上，单据中不能有订书钉、回形针等金 属物品。根据单据的大小形状，