文档介绍：财务报销制度及报销流程(讨论版)
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用
超过1个月后不在给予报销。
(三) 凡涉及需要对外单位付款的业务，一律由公司各部门的主办人员到财务处办理付款手续，通过对公账户付款。不接受借现金的方式来付款，如有极特殊情况，经常务副总批准后方予借款给主办人员。
(四) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(五) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
(一) 、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→常务副总审批→总裁签批。
(三) 、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条 费用报销的一般规定
(一) 、报销人必须取得相应的合法票据。
(二)、 填写报销单应注意：
根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
动公司出具的机打发票。
7、会务费的报销须符合下列条件：1）有正规的会务费发票；2）有相关的会议情况的说明：如会议通知、时间、议程、参加人员等；3）会务明细说明：如餐费、服务费、住宿费、接待费等。
(三) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→常务副总审批→总裁审批→到出纳处报销。
第八条 差旅费报销流程，详见附件一。
第九条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见人力资源部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间打私人电话，由部门主管负责监督，具体奖惩条例请参照员工手册。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公外出，应乘坐公交车辆，按实报销，需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;
若有特殊情况，经行政部车辆负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。 出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由部门经理在情况说明书上签字后方可报销。
2. 审批:按日常费