文档介绍：财务报销制度及报销流程
第一部分总那么
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一
切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务
报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关
支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具
体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额
度办理借款〔借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批〕，出
差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报
帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，
据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否那么财
务人员有权拒绝销帐。
(五)借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个
人借款从工资中扣回。
〔六〕员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日
为下次发放工资之前，否那么将在发放工资时扣除借款。
第一条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额〔大
小写须完全一致，不得涂改〕、支票或现金。
(二)审批流程：参照《财务审批流程》。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、
低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预
算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单
度)
据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂
改〕；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:参照《财务审批流程》。
第五条差旅费报销制度及流程。
报销范围：
〔一〕
本细那么适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
〔二〕出差审批办法：
出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填
写“出差计划〞，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员
等相关事宜，出差申请单应由部门主管审核签字。假设同次出差任
务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审
批的，不予借支和报销差旅费。“出差申请单〞由财务部留存，并
作为部门费用考核依据。
如需借款，应填写“领款凭单〞，根据出差申请单确定借款金
额。
同时财务部实行“前账不清、后账不借〞的原那么。
A、差旅费报销程序：
1、出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人
签字，经部门主管或经理确认。
2、负责人审批签字。
3、会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。
4、会计复核凭证。
5、出纳办理：现金、支票收付。
B、出差住宿标准：〔附全国城市定位一线、二线、三线、四线〕
城市住宿费标准
补助标准
人员级别
一线、二线城
全线城市
三线、四线城市
市
普通职员〔副〕
主管、副经理
100元/天
120元/天
140元/天
20元/天
经理〔含〕以上
总经理以下级
别
140元/天
180元/天
20元/天
总经理
实报实销
实报实销
实报实销
注：
〔1〕报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予
报
销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励；
〔2〕住宿原那么，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方
式，
计算标准同上；
〔3〕以上表格中假设〔客户或第三方〕公司已经承担食宿费，那么
不另行报销；
〔4〕订货会、大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，
那么不另行报销。
〔5〕出差补助发放标准：支持〔巡查〕长沙市区〔包括星沙〕
以外市场或门店
可享有20元/天的出差补助。
〔6〕订货会、大型培训及公司组织活动均不享有出差补助。
〔7〕出差补助计算方式：按自然天数计算，出差半天按半天计
算出差补助，
夜间乘车〔下午18:00以后且连续乘车7小时达到〕计算
半天出差补助。
〔8〕出差补助发放形式：由出差人员填写报销单，单据上注明
出差