财务报账简易流程.doc

文档介绍：财务结算、报账流程
〔出差返回后30个工作日内结清〕
部门领导审
批签字
无借款
填好差旅费报销单，粘贴好原始凭证
领导审批
财务人员审核、复核
出纳付款
需借款
填好借款单
领导审批签字
财务人员审核、复核
出纳付款
有借款
办理报
账
填好差旅费
报销单，粘
贴好原始凭
证
报销与预付款金额相同
报销金额大于预付款金额
财务审核、复核，受理
财务审核、复核
领导审批
签字
出纳补付余款
报销金额小于预付
款金额
财务审核、复核
余额缴回，开具收据
、其他物品报账流程〔按照发票日期，10个工作日内结清〕
无借款
需借款
贴好原始凭据
填好借款单
注明用途、填写经手
人、项目负责人验收
领导审批签字
财务审核、复核
出纳付款
出纳付款
财务人员审核、复核
领导审批签字
报销与预付款金额相同
财务审核、复核，受理
财务审核、复核
有借款
办理报
账
用空
注明用途、经
手人签字、部
门负责人证
明
领导
审批
签字
白贴
签贴
好
出纳补付余款
报销金额大于预付款金额
报销金额小于预付款金额
财务审核、复核
余额缴回，开具收据
〔活动结束后30个工作日内结清〕
无借款
贴好原始凭据，
附上活动批文
填写经手人由项目负
责人验收
领导审批签字
财务审核、复核
出纳付款
出纳付款
领导审批签字
财务人员审核、复核
财务审核、复核，受理
财务审核、复核
需借款
项目负责人填好借款单，附上活
动批文
报销与预付款金额相同
报销金额大于预付款金额
有借款
办理报
账
经手人
签字项
目负责
人验收
领导审批
签字
用空
白贴
签贴
好
出纳补付余款
报销金额小于预付款金额
财务审核、复核
余额缴回，开具收据
4、借款手续流程
财务人员审核、复核
出纳付款
需借款
填好借款单
领导审批签字
▲特别强调：借款人应在半个月内结清借款，假设员工借款在发放工资之前仍未报销，账务部有权在当月工资中扣除，工程费借款可在
工程完工后一同结算。
▲建议：公司需把借支单和有关收据换成三联式的，以便于原始单据的保管。
有存根，不方便以后的结算。〕
〔现公司的单据为一联式借支单作为原始凭证了，且没
〔每月15日发放员工工资〕
打卡信息获取
每月10日
每月12日
每月15日
领导审批签字
工资发放
考勤统计
结
算
请假信息获取
〔每月25日发放业务提成〕
提成分两次发放，各
按合同签约款的50%
合同签约
合同完工
〔工程直