文档介绍：商业银行保理业务管理暂行办法

中国银监会令 2014 年第 5 号

《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会 2013 年第 21 次主席会
议通过。现予公布，自公布之日起施行。

主席：尚福林

2014 年 4 月 10 日

第一章总则

第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，
促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权
法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法
律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守
本办法。

第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、
公平诚信的原则。

第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。

第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保
理业务实施监督管理。

第二章定义和分类

第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账
款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款
转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务：

（一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，
采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。

（二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供
关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进
行应收账款管理。
（三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额
度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

（四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。

以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。

第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确
认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无
争议。

第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而
形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款
请求权。

第九条本办法所指应收账款的转让，是指与应收账款相关的全部权利及权
益的让渡。

第十条保理业务分类：

（一）国内保理和国际保理

按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，分为国际保理和国内保理。

国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。

国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外（包括保税区、自贸区、境
内关外等）的保理业务。

（二）有追索权保理和无追索权保理

按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账