文档介绍：
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贸易公司财务管理制度
财务管理制度
第一章 总则
第二章 货币资金管理
第一节 现金
第二节 银行存款
第三节 其他货币资金
第四节 账户维护
第三章 费用报销管理
第一节 差旅费
第二节 业务招待费
第三节 工伤药费
第四节 其他费用
第四章 销售管理
第一节 销售合同
第二节 出货
第三节 收款
第五章 采购管理
第一节 采购订单
第二节 收料
第三节 付款
第六章 存货管理
第一节 原材料
第二节 产品
第三节 低值易耗品
第四节 盘点及盈亏处理
第七章 成本核算
第八章 工资核算
第九章 资产管理
第十章 财务报表及分析报告
第十一章 罚则
第十二章 安全与保管
第十三章 附则
第6条 出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账。
第7条 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对。
第8条 出纳应当日将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理。
第9条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理。
第10条 公司当日库存现金不得超过2000元。若超过，出纳需及时存入银行，总经理特批除外。
第二节 银行存款管理
第1条 公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行。
第2条 通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可收出纳办理付款。
第3条 出纳应当日将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对。
第4条 出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止。
第三节 其他货币资金管理
第1条 公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账。
第2条 对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期。
第3条 对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行。
第4条 出纳需妥善保管单据，因个人原因保管不善，保管人员负全责。
第四节 账户维护
第1条 出纳根据实际情况对于公司公户进行维护，及时缴纳账户维护费用、银行对账、证书更新、资质更新等。
第2条 出纳妥善保管银行支付工具、银行支付密码器、支票等工具。
第3条 出纳根据实际情况，每15天，对于账户进行测试，确保账户能够支付款。
第4条 支付账户及支付密码等进行统计并设置密码和禁止编辑修改，打印一份存入保险柜。公司账户密码等信息严禁记录在个人笔记本中。
第5条 支付账款时，双人核对。严禁单人操作汇款，违者重罚。
第6条 密码输错一次后，未查明原因前，严禁第二次输入。
第三章 费用报销管理
第一节 差旅费报销
第1条 差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。
第2条 出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用。
第3条 公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用（暂不执行）。
第4条 为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员（暂不执行）。
第5条 出差人员外出，预计所需费用在200元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由总经理批准后送至财务审核。
第6条 预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则。
第7条 普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款（暂不实行）。（全部报销单由总经理批准）
第8条 对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。
第9条 差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，具体详细标准另行专