文档介绍：银行内审工作总结报告
银行内审工作总结报告
银行内审工作总结报告篇一
2017年4月，结束上市公司10年财务年报审计之后，感慨万千 随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。随着不断的分析和 理解后发现，有些总结不仅和自己从事的项目有关，而且折射了整个 审计行业的诸多现象。于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革 的思路，从行业发展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多 个知识面出发。结合理论和实际工作，发现其中的不合理之处及获取 的经验成于此文。特别是其中对国内所发展的建议、薪酬导向审计, 笔者认为都是有一定的借鉴意义。
由于时间仓促，本文未论大家之所论，内容相对新颖。但对于未 涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅。
目录
一、 国内所行业发展的现状和前景及建议
1、 国内事务所的发展前景
2、 笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对
3、 对国内所做大做强的一些建议
二、 我看事务所质量控制
1、 业务控制理念对业务质量的影响
2、 人才竞争理念 薪酬导向审计内部审计总结3、抽样风险对
业务质量控制的影响
4、重视erp对审计风险的影响
三、关于风险导向审计在实际工作中应用的一些困难及应对 措施
1、 风险的性质
2、 评估风险
3、 风险评估过程记录
4、如何进行实质和愉快的沟通
从业不久，有些幼稚的体会和憧憬，自然渲染于黑白之间，之中 多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。
一、对国内事务所行业发展的前景及建议
事务所的做大做强最快捷的方式莫过于合并。但是，同样的方 法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格 的国内事务所。
1、从国家安全机密和资本市场扩容看国内事务所的发展前景 首先，从国家安全机密看事务所发展。在这里，笔者不论事务所 整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发展，所以自然对立面肯定 是国际四大会计师事务所。要谈本土所的做大做强，必然是要向国际 四大所挑战的，若非然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统 计数据来看，07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务 所占有率分别为5
%、5
%、5
%O暂且粗略的假设收入与数量成一定比例关系，这意味着, 国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责。从另一宏观 经济数据分析，10年a股市场近1600家上市公司占我国10年gdp 3
7. 67%,结合两者信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要 求，意味着我国近1 %的gdp信息流向是透明状态。目前风险 导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息,其中包括企业 内部控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企业发展战略 及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、现在和未 来。
简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地 产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基 本属于信息无监管化。从2017年7月爆发的力拓间谍门事件来看， 我们暂且不考虑其中的政治和集团利益因素，而只需考虑这项间谍门 事件的操作流程不难发现其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分 审计人员的数据分析能力和职业操守素质如何,但相关数据分析的结 果就是国家机密。
所以，从国家机密安全