文档介绍：机关事业单位财务管理制度（六篇）
（篇一）
一、总则
第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。
二、出差派遣制度
第二条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《__市市直机关差旅费管理办法》和《__县财政局转发市财政局<关于调整__市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》（财行﹝__﹞2号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：
第三条出差实行前置审批
一般人员出差由办公室主任派遣，分管局领导审批；副局长、总审计师等班子成员出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。如有培训通知文件或有明确领导批示具体人员参加的会议可以代替出差审批单。
第四条报销
出差结束后，按照《__市市直机关差旅费管理办法》报销。出差人员根据事先留存的出差审批单或文件和发票等，找财务人员填写差旅费报销单，财务人员核对实际出差时间，进行财务稽核，并粘贴出差审批单或文件等到差旅费报销单上，报相关股室领导审核，分管财务领导审批后进行报销。
三、报销业务管理
第五条票据的粘贴
（1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。
（2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐全、清晰可辩。
第六条发票的审核
（1）报销人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。
（2）严禁发票上有涂改的情况，否则按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。
（3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章或公章的正式明细清单，否则不予报销。
第七条经手人制度
凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从办公室办理相关业务，所有原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责。
第八条审核联签字流程
报销的票据实行联签制，由分管财务领导、办公室联合签字后方为有效可支付的凭证。流程如下：
（1）报销人或经手人在原始单据或凭证上签字；
（2）办公室对业务活动的真实性，对发票的真伪、报销凭证的规范性、列支内容与资金计划的一致性进行稽核并签字；
（3）分管财务领导审批签字。
第九条差旅费报销
（1）报销的差旅发票必须填写差旅报销单，写明出差人员姓名、地点、时间、任务等。
（2）所有差旅费报销必须有股室领导和分管领导开具的派遣单或文件，财务人员核对住宿票宾馆地址和任务派遣地，并与备案的任务或文件安排比对，凡不一致的，不予报销。
（3）不允许有__市内的住宿发票。
（4）与出差无关的人员不得报销差旅费。
（5）凡出差没有住宿费发票的，可报销出差期间的实际费用或按《__市市直机关差旅费管理办法》的相关规定进行报销，不得报销其它无关费用。
第十条劳务费报销
（1）单位聘请技术人员须签订正式协议，明确工作任务、起止时间、劳务报酬及相关要求，并列明外聘人员的身份证号及联系电话。
（2）专业技术人员按工资单发放工资，财务人员直接将劳务报酬划入聘用人员帐户，其他费用（如：个人所得税等）由该人员自行支付，单位将不再承担其他费用。
第十一条租车费报销
（1）外出审计工作或单位活动需租用车辆时，须签订正式租车协议，如有活动文件也可替代租车协议。
（2）我局经手人凭协议或文件与车辆出租人开具的租车***办理报销手续，财务人员直接将租车费划入车辆出租人帐户。
第十二条交通费报销
（1）外出审计工作或单位活动需要使用职工私人车辆时，须提前申请，填写经由股室负责人、科室分管领导和局长签字的私车公用交通补贴申请审批单。
（2）外出审计工作或单位活动需要打车时，可根据审计项目现场实施时间，一次申请。申请程序依据《义安区审计局公务出行管理细则（试行）》规定。
（3）财务人员凭审批单和打车费用，及由股室负责人和分管财务领导签字的费用报销审批单进行报销。
第十三条会议费报销
（1）报销的会议费须有会议通知，明确会议的时间、地点、参加人员，并由相关人员留存报到簿或签到表备查。
（2）会议费报销须附加盖发票专用章的开支明细清单。
四、结算支付管理
第十四条严格执行预算事业单位公务卡结算制度，严格控制不使用公务卡的结算支出。
第十五条为执行财政和审计控制现金使用的有关规定，除个人劳务报酬、劳保、福利费、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点500元以下的零星支出用现金支付外，所有单笔支付在