文档介绍：财务费用报销制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一
切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、案场相关费用、总部员工差旅费用相关支出 等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制 度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
（一） 出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回6个工 作日内办理报销还款手续。
（二） 其他临时借款，如物料采购、物流费等，借款人员应及时报 帐，借款原则上不允许跨月借支。
（三） 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
（四） 借款销账规定：
借款冲帐时应以借条为依据，据实报销，超出申请单范 围使用的，须经董事长批准，否则财务人员有权拒绝冲 帐。
借领支票者原则上应在6个工作日内办理冲帐手续。
（五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人 借款从工资中扣回。
第二条借款流程
（一）借款人按规定填写《费用申请单》《借款单》，注明借款事由、
借款人、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程:
100元以内公司日常支出：副总经理审核签字一财务复核。
其他部门借款：董事长审核签字一财务复核。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
（一） 报销人原则上应取得相应的合法票据，如不能提供票据需两 人以上参与采购，并提供购货单据，超额餐饮票据由董事长背签。
（二） 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。
（三） 按规定的审批程序报批。
（四） 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应 费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单一财务部门复核一董事长审批一财务报销。
第四条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准：
职务 交通工具 住宿标准 伙食标准
经理级别及以下 长途车、火车 县100 7U/天/间 30元/天
市130元/天/间
总监级别及以上 公司公车、火车 县100 7U/天/间 30元/天
市130元/天/间
（二）费用标准的补充说明：
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返郑时间为 准。
伙食标准、交通费依据实际出差天数结算，当天12： 00之前 返回公司不再补助当天餐费，12： 00-20:00返回公司按照半天补助， 超过20:00按照30元/天。原则上采用额度内据实报销形式，餐饮补 助不得提前借支，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
宴请客户需