文档介绍：五星学校财务管理内控制度
按照财政部、国家教育部〈〈中小学财务制度》及各级部门关于事业单位财 务管理的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保教育教学的顺利 开展，特制定学校财务管理内控制度如下：
一、 预算管理：
1、 学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并 根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条
线”管理；
2、 学校须严格执行经批准的预算计划， 坚持收支平衡的原则，不得超预算 增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报；
3、 学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。 并在校务公开栏内公开。
二、 收入管理：
1、 收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金， 包 括财政预算拨款及依法取得的其他各项收入；
2、 学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。 任何部门不得缓交、截留或擅白坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合 法的收据，禁止一切乱收费；
4、 学校的一切收入均要入帐，并及时上交。
三、 支出管理：
1、 支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；
2、 学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
3、 根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批；
4、 支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐；
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：
（一） 现金管理：
1、 学校所有一切现金收入，均须及时交入银行；
2、 学校出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常 开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行；
3、 学校出纳人员每日按时记好现金日记帐；
4、 学校出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符；
5、 任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二） 银行存款管理：
1、 严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户；
2、 白觉接受银行的监督，不准出借银行帐户；
3、 支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管；
4、 及时与银行对帐，发现问题立即查询；
5、 按照财务要求做好银行日记帐；
6、 每月将资金运转情况报校长室。
（三） 财产物资管理：
1、 财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每月由总务主任 检查一次，建立专项管理制度；
2、 所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置 等制度执行，执行情况每学期由总务主任向校委会汇报一次，做到帐帐相符， 帐物相符；
3、 学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报损报废要逐级申报、审批；
4、 学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
（四） 票据领用管理：
1、各种票据由会计人员向董事会领取。 领取后，按票据种类分门登记造册；
2、 出纳人员使用收费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记。各种票 据不能混用；
3、 学校收费应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，
并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室;