文档介绍：企业风险管理及 内部控制制度框架
—— 顾问编辑：老师
1
主 要 内 容
☆ 中国企业面临的挑战；
☆ 风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其
重要性；
☆ 风险管理的概念与思路；
☆ 内部控制与业务流程重组；
☆ 内部控制实务。
2
授 课 目 标
☆ 风险管理的概念和思路；
☆ 实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关
键因素；
☆ 风险管理与内部控制制度关键因素的系统性
及相关性。
协助大家了解风险管理与内部控制制度的框架：
3
一、中国企业面临的挑战
4
电子商务
虚拟组织
数字化集成
知识经济
信息高速公路
...正在改变整个商业世界
合并与收购
WTO/全球化
世界经济的发展趋势－表面现象
5
迅速的
逐步的
改 进:
改进流程
新的管理软件
重 组：
合并、分立
战略联盟
重新定位:
综合成本管理
综合质量管理
变 革:
价值链重新设计
企业文化重新定位
速度
战术上的
战略上的
程度
世界经济的发展趋势－转变动力
6
目前在中国企业里观察到一些现象
☆ 上级部门考核缺乏具体可操作性的指标，指标往往单向考核，造
成企业为达到指标而不顾国家的整体利益，企业领导精力集中于
向政府争取和利用优惠政策多于考虑企业长远发展及企业内部管
理的完善。
☆ 成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议、参观、经验介绍
等，而真正花在企业经营上的时间越来越少，结果几年之后，企
业经济效益严重滑坡。
☆ 企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部
关系裙带风严重。
☆ 尽管企业内部会议众多，但部门之间各自为政，缺乏正常的沟通
环境，经常会议结束问题照旧。
☆ 老总忙于解决具体事务，缺乏全方位的考虑企业发展。
7
战略定位不明: 企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法
组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力；
组织架构紊乱: 组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提
升资源；
业务流程松散: 业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共
享机制，无法为企业创造附加价值；
激励机制不足: 缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才
的成长落后于企业的发展；
信息技术缺乏: 信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以
为企业提供决策支持；
资金管理低效: 企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成
资金运用的低效率。
这些现象的背后原因表现在 ……
8
中国企业转型所面临的挑战
★ 员工观念落后，难以接受新的管理理念；
★ 大部分员工缺乏管理的专业背景与技能，难以接受新的管理体系和
不适应与国际接轨的管理运作方式；
★ 企业性质决定员工缺乏变革的紧迫感，并对于企业变革存在抵触；
★ 员工****惯于在平均主义的环境中生存，对打破现有分配体制有一定
的顾虑；
★ 企业缺乏集成的信息系统，内部条块分割明显，各自为政，员工对
打破现有的运作体系有疑虑；
★ 管理层与员工之间缺乏上下交流的通畅渠道，以便于管理政策的全
面贯彻及实施情况的及时和准确反馈。
9
企业当务之急－全方位完善运作架构
☆ 如何拟定一个企业经营战略、组织架构、业务流程、信息系统、绩效
考核等多方面紧密配合的整体方案；
☆ 如何根据企业的战略来重整业务流程和组织架构，以企业资源系统为
龙头来建立内部信息共享；
☆ 如何有效地运用管理信息系统来配合绩效评估体系的设立；
☆ 如何在转变员工观念的基础上提高其素质及整个团队的技能，以求与
国际水平接轨。
10