文档介绍：TTA standardization office【TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C】
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程
第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化，规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条 凡涉及公司日常物资（包括零星材料，设备配件，固定资产，低值易耗品，办公用具，工具等）采购，及经营物资采购，税费支出，招待费用，差旅费用，车辆维修保养，加油加气，水电，电话费缴纳等支出项目的报销均按此制度执行。
第三条 本制度适用公司全体员工
第二章 基本制度及流程
借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
（一）借款管理规定
1．出差借款：出差人员经相关负责人同意后，按借款审批流程即报总经理批准后，批复到财务，由财务转账支付或出纳现金支付。出差返回后及时办理报销及还款手续。
2．日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后，按借款审批流程即报部门经理及总经理批复后，财务转账或出纳现金支付，公司日常采购单次业务超过
1000元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付，采购完成后及时用发票（特殊情况用收据）报账并及时还款。
3．其他临时性借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用，招待费用，车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后报总经理批准后办理借款，业务人员在业务办理完毕后及时用发票报账（特殊情况用收据报账）。
（二）预付款管理规定
1． 固定资产采购预付款：凡涉及固定资产采购（房屋建筑物，机器设备，工具，两千元以上办公用具等）需支付预付款的，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额，按审批程序报总经理批准后，方可办理付款手续。
2． 货物采购预付款：凡涉及公司经营货物采购需要提前支付货款的，由采购人员报总经理批准后，方可办理。
（三）借款及预付款的其他规定
1． 公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要来不及结清前帐，需和财务沟通并约定好之后方可再借付。
2． 公司业务经办人员必须在单项借款业务或预付业务办理完毕后五个工作日内凭有效票据报销并结清借款及预付款，凡超过一个月不结帐者（特殊情况除外），一律不予报销，财务有权从其本人工资中扣除借款或预付款。
第三章 公司费用报销规定及流程
（一） 费用报销的控制原则
实行计划管理，分级负责，层层把关的原则。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性，合理性的一级审查；由财务部门对报销票据和合法性，可行性进行审查，由总经理进行最后的审核批准。
（二） 公司费用报销规定
1．公司一切费用支出必须按先申请，后办理的原则进行，对未进行申请审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
2．报销人员所报销的费用支出必须真实，合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实，合规，有效的原始凭证报销，所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据（