文档介绍:分级授权审批流程
.目的
规范公司管理,理顺公司的审批流程。
确保公司财务管理上有章可循、支出有计划,确保任何资金、费用、支出需 在预算的范围内支付(未能列入预算的需追加补批预算后才能执行) 。
.资本性投资的审批流程
对外投资和控股子(分)公司注册资金增加的审批流程
战略发展部一总裁办公会一战略发展委员会一董事会一股东大会
公司注册资金减少或注销需按其公司章程履行程序并报董事会批准。
3、凯天环保本部支付款项授权审批流程
采购、非严控费用付款等授权审批流程
付款项目
审批权限(金额:万元)
申请部门领
导
财务部部
长
财务总
监
总经理
执行总
裁
董事长
采购付款
所有
所有
>5
<5
>5
资本庄支出(工程及设
备)
所有
所有
>2
<2
>2
投标费、广告费支出
所有
所有
所有
所有
租赁费支出
所有
所有
所有
工资、福利费支出
所有
所有
所有
修理费、邮电通信费、办
公用品、文印费等
所有
所有
所有
注:有邀标函(明确具体金额且直接汇入招标单位账户)的投标保证金视同货 物资金审批流程。
严格控制费用招待费及差旅费授权审批流程:
金额:万元
部门
预算内
预算外或
预算内》5
单笔金额
(元)
审批
单笔金额
(元)
审批
审批
财务部门
<
部门负责
人
>
财务总
监
董事长
总经办
<
>
总经理
营销中心
<
>
其它部门
<
>
4、子(分)公司支付款项授权审批流程
付款项目
审批权限(金额:万元)
子公司
总部
总经理
财务负 责人
财务总
监
总经理
执行总
裁
董事长
采购付款
所有
所有
资本性支出
(工程及设备)
所有
所有
投标费、广告费支出
所有
所有
〉1
〉1
>10
租赁费支出
所有
所有
〉1
〉1
〉5
工资支出/劳务费
所有
所有
>50
>50
>50
业务招待费
所有
所有
>5
>5
〉5
旅差费
所有
所有
〉3
〉3
〉6
修理费、邮电通信费、
办公用品、文印费
办公用交通运输费用
低值易耗品
其他费用,庄支出
所有
所有
>2
〉2
>10
注:子公司购入预算内固定资产由子公司总经理审批, 预算外或购买汽车等控制
消费的设备需另执行单独审批流程。
银行贷款审批流程
董事会每年年初根据公司发展的要求,审批公司年度的银行授信额度包含子公司 的授信额度),董事长签字,由财务部统一管理,分配其月度贷款额度。
对外担保由总公司董事会审批,授权董事长签字或董事长授权执