文档介绍：一、财务处工作制度
1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切***盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2、严格执行国家对药品作价规定和《云南省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。凡是该收应抓紧收回。凡是预算外，无计划开支应坚决杜绝。对于临时必须开支，应按审批手续办理。
3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度财务计划（预算），保证临床和科研经费需要，办理会计业务。按上级主管部门要求，报送会计月报、季报、半年报和年报（决算）。
4、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算管理工作。
5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应及有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、药品、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等国家资财进行经常性监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门规定办理。
10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险有关政策。
二、财务管理规定
1、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门相结合办法。由财务科拟定医院年度预算, 经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。
2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度预测编制。支出要量入为出，略有结余。
3、严格执行国家规定财务制度、开支标准和开支范围，按照批准预算和计划所规定用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。
5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
6、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室
要提出书面报告，交财务处审核后，由院长批准执行。
7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账（建卡）三级账卡制度。
8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”管理方法，根据各科室实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”管理办法，合理核定药库和药房储备资金。
10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。
11、专项资金管理，遵循‘'先提后用、量入为出、专款专用”原则，按照规定用途和开支范围以及开支标准办理。
12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。
13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行
三、财务收支审批制度
1、医院各项开支必须由医院领导审批，方能报销。
2、会计人员对审批不全财务收支，应当退回，要求更正、补充。
3、会计人员对违反财务规定不纳入医院统一会计核算财务收支，应当制止和纠正。
4、会计人员对认为是违反国家统一财政、财务、会计制度规定财务收支，应当制止
和纠正。
5、大项财务开支（如基建、设备购置等）要有财会人员参及决策。
四、内部牵制制度
为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止
会计事务处理中发生失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。
1现金、银行存款支付，应由主管领导和财务负责人审核批准，出纳人员付款。
2、医院购入材料、药品，应由院长审批，采购员采购，药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。
3、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。
4、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计主管审核后，出纳