文档介绍：农村合作金融机构贷款五级分类操作软件竭尽全力使信息完整、数值准确、分类正确, 但不能也不会为此作出保证和提供任何担保。农村合作金融机构贷款五级分类操作软件计算出的各项现金流量数值以及财务指标数值是依据下列公式计算得出,只作为参考。特此声明! 一、损益表结构分析净利润率=净利润/ 主营业务收入净额主营业务利润率=主营业务利润/ 主营业务收入营业利润率=营业利润/ 主营业务收入管理费用比率=管理费用/ 主营业务收入财务费用比率=财务费用/ 主营业务收入营业费用比率=营业费用/ 主营业务收入二、资产负债表的结构分析短期投资比率=短期投资/ 总资产应收帐款比率=应收帐款/ 总资产存货比率=存货/ 总资产长期投资比率=长期投资/ 总资产固定资产比率=固定资产/ 总资产无形资产比率=无形资产/ 总资产所有者权益比率=所有者权益/ 总资产自有资金负债率=负债总额(流动负债十长期负债) / 自有资金总额(所有者权益) × 100 % 三、现金流量计算现金及现金等价物增加净额= △货币资金经营活动产生现金流量净额=现金及现金等价物增加净额- 投资活动产生现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额投资活动产生现金流量净额=( -△固定资产原值-△材料物资-△在建工程) +(-△短期投资-△长期投资+ 投资收益) 筹资活动产生的现金流量净额= (△短期借款+ △长期借款)+(△实收资本+ △资本公积) -财务费用四、现金流量分析销售净现率=年末经营活动现金净流量/ 年度销售收入净额× 100% 现金获得指数=年度实现的净利润额/ 年末经营活动现金净流量× 100% 总资产净现率=年度实现的经营活动现金净流量/[( 年初总资产值+ 年末总资产值)/2] × 100% 现金流量与负债总额比率=经营活动现金净流量/ 负债总额× 100% 现金流量对流动负债比率=经营活动现金净流量/ 流动负债合计数× 100% 现金比率= ( 货币资金+ 现金等价物)/ 流动负债× 100% 五、盈利能力的分折(盈利比率) 销售利润率=主营业务利润/ 主营业务收入净额营业利润率=营业利润/ 主营业务收入净额成本利润率=利润总额/ 主营业务成本六、营运能力分折(效率比率) 总资产周转率=主营业务收入净额/ 资产平均余额固定资产周转率=主营业务收入净额/ 固定资产平均净值流动资产周转率=主营业务收入净额/ 流动资产平均净值应收账款周转率=赊销收入净额/ 应收账款平均余额注: 赊销收入净额用主营业务收入净额代替存货周转率=主营业务成本/ 存货平均余额资产利润率=利润总额/