财务预算管理业务流程图.docx

文档介绍：Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
财务预算管理业务流程图
总经理
财务负责人
财务部
职能部门/下属公司/项目部
根据股东大会及董事会
批准的公司战略规划
及年度计划
设定财务业绩期望
审核
财务预算管理业务流程图
通过？
否
是
制订公司财务业绩期望
目标，布置预算工作
编制财务预算申请
指导方案
结合规划目标、年度计划与经营情况
组织编写年度财务预算申请
审核
通过？
否
是
组织修改或重新编制
预算申请
审核
通过？
否
是
组织修改或重新编制
预算申请
股东大会或专题会议审议
通过？
否
是
汇总形成正式预算方案
下发细分预算方案
执行预算方案
季度报表/年度决算
职能部门/下属公司/项目部
总经理
财务负责人
财务部
财务预算管理业务流程图（续）
股东大会或党政联席会审议
通过？
否
是
预算使用审查
年度决算审查
党政联席会
季度报表/年度决算
通过？
否
是
决算与预算对比分析
季度预算使用报告
年度决算报告
审核报告
通过？
否
是
审核报告
通过？
否
是
未通过总经理审核
党政联席会
考核预算执行情况
存档
预算执行情况
考核结果