文档介绍：民营医院后勤财务工作管理制度
一、财务处工作制度
1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切***盗窃，乱纪行为作斗争。
2、严格执行国家对药品作价的规定和《省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报（决算）。
4、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、药品、
器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等国家资财进行经常性的
监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出
纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出
原因后报领导批示处理。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会
计人员交接，均按财政部门的规定办理。
10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基
本医疗保险的有关政策。
二、财务管理规定
1、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门相结合的办
法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由
财务处统一掌握执行。
2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入
为出，略有结余。
3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支围，按照批准的预算和
计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论
证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。
5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的
预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
6、各职能科室预算开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超
预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由院长批准执行
。
7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(
建卡)的三级账卡制度。
8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各
科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库
和药房储备资金。
10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室
或个人不得以任何理由擅自购买。
11、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照
规定的用途和开支围以及开支标准办理。
12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入
库，任何人不得以任何借口以购列支。
13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行
三、财务收支审批制度
1、医院各项开支必须由医院领导审批，方能报销。
2、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。
3、会计人员对违反财务规定不纳入医院统一会计核算的财务收支，应当制止
和纠正。
4、会计人员对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支
，应当制止和纠正。
5