文档介绍：Prepared on 21 November 2021
公司财务预算管理规定
遵义南鸿城投有限公司
全面预算管理制度
一、管理目的
为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。
二、原则
1、全面管理原则
预算内容要涵盖企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算应贯彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。
2、积极稳妥，留有余地原则
预算编制既不要盲目抬高预算指标、也不要消极压低指标，既要保证预算指标的先进性，又要保证预算指标的可操作性
3、责权利对等原则
预算编制要体现权力和责任、利益对等，确保切实可行，促进经营权责利统一。
三、全面预算组织体系及职责
1、预算管理委员会：
成员：董事长 总经理 财务总监 监事长
提出总体战略规划和各公司年度经营目标；
审批各公司季度、月度经营目标；
审批各公司季度、月度费用、成本等支出；
审批总公司行政管理费用、财务费用、工资支出；
协调解决预算编制和执行中的重大问题。
具体预算编制部门及执行部门：
成 员：房开公司、建筑公司、机械公司、鑫瑞源、、物业公司、门窗公司
提供预算编制的各项基础资料；
根据公司下达的年度经营计划，编制月度、季度经营计划；
根据月度经营计划，计算出原材料、辅助材料需要量、固定资产增加需求、人工费、机械使用费及其他零星开支；
根据预算管理委员会意见修改预算；
根据最终审定的预算方案组织生产经营；
根据内外部环境变化及企业预算管理制度，提出预算调整申请。
及时分析、报告本部门预算执行情况，解决执行中的问题；
组织实施本部门内部预算考核和奖惩工作；
3、总公司各部门职责
成员：采购部 行政部 人事部 财务部 市场部
采购部根据各分公司原材料、辅助材料、新增固定资产、人工费、机械使用需求，结合市场价格及付款方式，按月编制采购现金需求；
行政部编制月度办公用品、水电费、通信费、差旅费、招待费等现金需用额；
人事部编制月度工资、福利费、保险等现金需用额；
财务部编制月度税金、融资费用等现金需用额，根据各分公司、部门预算编制现金预算表、预计资产负债表、预计利润表；
市场部编制月度宣传推广费用、销售费用等；
预算分析及考核
成 员：总经办、财务部、监事会。
组织和指导各级预算单位开展预算编制工作；
定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告；
接受并审查各预算单位的预算调整申请，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议；
提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议；
组织开展对企业内部各职能部门预算执行情况考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审议。
全面预算期和全面预算编制期
1、全面预算期：每年的1月1日---12月31日。
2、预算编制期：每年的11月起着手编制下一年度预算。
五、全面预算的编制程序及时间表
全年预算的编制要在公司预算管理委员会批准