文档介绍:财务核算流程图
主编: 财务部
2007年3月1日
苏州**模具制品有限公司
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1
精选PPT课件
一、费用报销流程:
部门主管
会计
财务主管
董事长\总经理
填写报销单
审核
审核
审核
审批
通过
通过
通过
出纳
退回
退回
退回
记帐
通过
付现
部门主管
记帐
Date
2
精选PPT课件
二、付款流程:(尽量用转帐支票\每笔付款必须有付款申请单)
部门主管
会计
财务主管
董事长\总经理
填写请款单
审核
审核
审核
审批
通过
通过
通过
出纳
退回
退回
退回
记帐
通过
付款
采购主管
记帐
Date
3
精选PPT课件
三、收款流程: (尽量采用银行收款)
将款项 交 财 务
出纳开收据并将货款存银行
开缴款单给业务部门
据银行单据编收款凭证
财务会计根据进账单入帐
财务出纳开具缴款单给业务
财务出纳收到进账通知(银行回单)
a:直接通过银行收款(推荐)
(尽量避免)
Date
4
精选PPT课件
四、往来核算流程(采购与财务)
每月26日前 采
购准备资料
采购留存
返回财务核对资
料齐全
董事长 审 核
财务核对资料并
对电脑资料结算无
误后加盖章
财务主管审 核
编
制转帐
凭证生
成应
付
款
付
款申请
单留存
,待到
期付
款
1.
付
款
申
请
单
2.
收
料
单
送
货
单
3.
发
票
4.
自
制
采
购
发
票
5.
已
审
采
购
定
单
月底前
Date
5
精选PPT课件
四、往来核算流程(业务与财务 )
业务根据缴款单以及开票和未开票记录登记的应收账款
编制凭证生成应收账款
返还业务发客户
10-15日 财务与业务对账
销售合同
送货单
开票通知
财务
与合同
核对无
误后
返回财务开票
财务主管审核
留存
开
票
通
知
第
三
联
第
一
二
联
Date
6
精选PPT课件
仓管
门卫
财务
文员
业务员/司机
五、货物配送流程