文档介绍：财务部门各岗位工
作流程
财务工作流程
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款＞检查
收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名＞在收据
（发票）上签字并加盖财务结算章——＞将收据第②联（或发票联）给
交款人＞凭记账联登记现金流水账＞登记票据传递登记本
＞将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其它应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注:（1）原则上只有收到现金才能开具收据 ,在收到银行存款或下
账时需开具收据的 ,核实收据上已写有”转账”字样 ,后加盖”转
账”图章和财务结算章 ,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗
位。
随工资发放时代收代扣的款项 ,由工资及固定资产岗开具收
据 ,能够没有交款人签字。
2、付现
费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——＞检查并督促领款人签名＞据记账凭证金额付款＞在原始凭
证上加盖"现金付讫”图章＞登记现金流水账＞将记账凭
证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款 (包括车间工资差额、需
以现金形式发放的兑现、奖金等款项 )——＞在支出证明单上加盖”现金付讫”图章＞登记现金流水账＞登记票据传递登
记本——＞将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现盖存取及保管
每天上午按用款计划开具现盖支票 (或凭银行存折 )提取现盖检
--＞安全妥善保管现金、准确支付现金＞及时盘点现金＞
下午 3:30将库存现盖余额送存银行
注:(1)下午下班后 ,现盖库存应在限额内。
(2)从银行提取现盖以及将现盖送存银行时都须通知保安人员随
从 ,注意保密 ,确保资盖安全。
4、管理现金日记账 ,做到日清月结 ,并及时与微机账核对余额。
(二 )银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票-核查和补填进账单一
上午上班时交主管岗背书一送交司机进账及取回单 >整理从银
行拿回的回款单据 > 将第一联与回执粘贴在一起 > 在微机
中编制回款登记表并共享一-> 打印一-> 将回款登记表连同回款单传
销售会计
(2)其它项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票 >填写进账单 >进
———> 回单——> 登记票据传递登记本——>相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——> 登记票据传递登记本——> 传管
理费用岗位
2、收付
日常性业务款项
根据付款审批单 (计划内费用经相关岗位审核 ,计划内 10万元以
上或计划外费用经财务部长或财务总监审核 )审核调节表中无该部
门前期未报账款项 >开具支票(汇票、电汇) >登记支票使
用登记本——>将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上 (无存根的
注明支票号及银行名称）＞加盖”转账”图章一-＞登记单据传
递登记本一-＞传相关岗位制证
＞材料核算岗（材料采购）
＞成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——＞管理费用岗（管理部门用款）
＞销售费用岗（销售部门用款）
＞工资福利岗（工资兑现