财务预算管理制度.docx

文档介绍：财务预算管理制度
某软件公司财务预算管理制度
第一章 总 则
为了全面提高某软件公司管理水平 ,支持公司灵活高效的分权
管理体系 ,加强公司成本费用管理和监控 ,并为业绩考核提供科学的
依据和支持 ,特制定本财务预算制度。
公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算 ,综合平衡并提出
调整方案建议 ,根据预算委员会决议 ,拟定公司整体预算。
公司的年度预算主要由公司预算、业务单元 /分支机构 /职能部
门预算和项目预算三级预算构成 ,初期以弹性预算和滚动预算方式
结合方式进行 ,逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资
金和成本支出计划。
施行初期 （1 － 2 年内 ）,考虑到预算的合理性和预算核算的准确
性不足 ,建议不作为考核的主要指标和直接依据。
本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会 ,公司财
务部是预算管理委员会的常设机构。
第二章 预算的组织形式和相应职责
1 、某公司预算委员会
为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效
实施 ,特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体
系中居于核心地位 ,在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理
的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。
组织分工
公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席
由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任 ；委员:
建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等
职能管理部门的总监及外聘专家担任。
职责与权力
根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针 ，报决策委员
会批准；
审议公司年度预算，报决策委员会批准；
提出预算组织、规划、控制工作的改进意见 ；协调、裁定公
司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之
间可能发生或已经发生的分歧进行协调 ）
审议财务中心提交的公司年度决算 ；
接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析 ，提
出改进的措施；
根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定 ；
2、公司预算工作组
预算工作组是公司的一个非常设机构 ，在预算委员会直
接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组
织和下达等全局性组织工作。
预算工作组成员由预算委员会提名产生 ，建议组长由公司财
务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组长 ，副组长由公
司相关职能管理部门总监担任 ，成员由财务中心、人力资源
部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员 人数在9人左右。
预算工作组的常设机构为财务部 ，专职负责计划预算管理文
件编纂、资料整理、汇总等工作。
职责与权力
对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审 ，审
核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标 ，财务和其
它经济数据与指标是否达到基本要求 ，讨论经过或驳回重
编。在此基础上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议 在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种 动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题 ； 按照规定的要求向预算管理委员会报告工作汇总年度预
算初步方案；每月预算执行反馈总体情况；预算委员会指定 的其它需要报告的工作；
对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初