文档介绍：财务报销制度及报销流程
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，控制费用开支，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本开支标准。
职责：
一、财务部门职责
负责向出差人员提供借款和按时办理结算；
负责本部门用款申请和费用报销的审查；
负责审核和控制费用的报销；
负责对各部门发生的各项费用支出进行审查、审批、核算、控制、分析监督；
负责组织费用的分级预算（计划）管理及办理审批手续；
复核报销凭据的合法性、真实性、合理性；
二、费用报销人职责
对报销凭证的合法性、真实性、合理性负责
按出差时间地点往返，及时报销差旅费。
按要求办理出差有关手续，严格执行差旅费开支标准，并及时向直接主管汇报出差情况。
三、各部门负责人职责
负责本部门出差人员差旅费的审批，出差活动记录的审查。
各部门在生产、经营活动中要充分做好费用预算，编制年度费用支出计划和临时用款计划，严格执行各类费用支出标准，以降低综合成本。
严格审查本部门费用支出及其合理性、合法性、真实性。
要求：
一切费用支出（员工工资除外）必须凭税务发票报销入账。特殊情况难以取得税务发票的，根据实际情况由部门或中心负责人出具申请，总经理签字后留档，财务根据提供的事实情况予以办理报销。
填写报销单时一定要保持票面整洁干净、不能有任何涂改，并应写明部门、报销人、报销事由、收款人等事项
报销单上应体现各部门负责人签字确认，特殊情况应提供中心负责人邮件批复为准，并在事后补签。
各部门在生产、经营活动中要充分做好费用预算，编制年度费用支出计划和临时用款计划，严格执行各类费用支出标准，以降低综合成本。
特殊情况由总经理或副总核定报销金额；
开具发票时应具备收货单位名称、货名、数量、单价、金额，如填写成个人名称的不予报销；
审批后的报告文件到财务部备案。
资金审批权限：
各部门人员资金的申请及费用支出（如购置固定资产、原材料和耗材以及日常费用支出）须经总经理或副总签字；
各部门所有报销单据必须经部门负责人签字后，由经办人递交到总经理或副总审批；
资金申请审批流程：
各部门人员资金申请流程
各部门请款人员因公需要用款时，应填写“暂支单”由各部门负责人签字；
请款人员执“暂支单”到公司总经理或副总处审批；若遇总经理或副总不在公司，由出纳负责联系总经理或副总审批意见;
请款人员执审批后的“暂支单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以用款或者支付并在其单据上签字。若准予支付由出纳按照批准金额予以支付；
有预支人员应在报销时执发票由各部门负责人审核，再交予财务部审核，递交到总经理或副总处审核，最后交到财务部办理后续核销事宜
请款人员在费用发生后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销，原则是前账不清，后账不借；
费用报销流程：
各部门报销流程：
报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票以及付款单，经部门负责人审核签字，财务审核签字，总经理批准后，交到出纳处审核无误予以支付；
冲销时，有预支款人员，应在报销时执发票由各部门负责人审核，再交予财务部审核，递交到总经理或副总处审核，最后交到财务部办理后续核销事宜
各类费用报