文档介绍：人力成本预算管理制度
第1章 总则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用情况,在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下,依据公司预算制度，特制定本制度。
第2条 预算职责分工
（以下简称ＨＲ成本)预算的主要执行部门及本制度的制定部门。
2。公司预算委员会负责审查、核准ＨR成本预算，并提出修正意见。
第3条 范围
HR成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。
第4条 工作期间规定
人力资源部应于每月2８日前编妥接下来三个月的各项ＨＲ成本支出预计表,并于次月15日前编妥上月实际与预计比较的费用比较表(一式三份)，呈总经理审阅后,该表一份自存，一份送总经理办公室,一份送财务部。
第5条 制定依据
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第２章 HR成本预算的编制
第6条 HR成本所包含的内容如下表所示.
ＨR成本构成一览表
费用项目
费用内容构成
工资成本
基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴
福利与保险费用
福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等
招聘
招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金
人才测评
测评费
培训
教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费
调研
专题研究会议费、协会会员费
辞退
补偿费
劳动纠纷
法律咨询费
办公业务
办公用品与设备费
残疾人安置
残疾人就业保证金
薪酬水平市场调查
调研费
第７条 HＲ成本预算编制流程如下图所示。
上一年度HR成本预算结算比较
当年HR成本预算与已发生
费用结算比较
分析HR成本的使用趋势
公司生产经营状况分析
HR成本影响因素的分析预测
预测下一年度生产经营状况
HR成本各项目预算，并汇总
下一年度HR成本预算报告
开始
结束
HR成本预算编制流程示意图
第８条 人力资源部在进行预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费,用于预算外支出。
第９条 人力资源部做好年度预算后,编制《年度预算书》，并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。
第3章 HＲ成本预算的执行与控制
第１0条 HＲ成本预算的执行
1。人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照计划实施。
２。人力资源部应建立全面预算管理簿,按时填写“预算执行表”,按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。
第1１条 HＲ成本预算执行控制
１。在预算管理过程中,对于预算内的项目,由人力资源部经理、总经理进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由财务部和总经理直接控制。
2．下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，.
,必须提出申请，说明原因，，必须由预算委员会审核批准。
4。若HＲ成本的预算有剩余，可以跨月转入使用，但不得跨年度。