文档介绍：内部财务管理制度
审批: 编制人员：
启用日期：2011年1月1日-12月31日
目 录
1、内部财务管理制度
（1)前言……………………………………
2、第一章、资金管理管理制度…………………4-5
3、第二章、差旅费标准管理规定………………6-8
4、第三章、公司各项费用收取的管理规定……9-10
5、第四章、现金、银行存款管理制度…………11
6、第五章、内部会计管理体系…………………
(1)、董事长对会计工作的领导职责………12
(2)、财务总监对会计工作的领导职责……13
(3)、会计人员岗位职责……………………14
(4)、出纳人员岗位职责……………………15
(5)、统计员岗位职责………………………16
(6)、会计人员工作岗位设置………………17
(7)、内部稽核制度…………………………18
(8)、内部牵制制度…………………………19
(9)、原始记录管理制度……………………20-25
7、第六章、会计档案管理办法 ……………26-27
8 、第七章、票据管理制度 ……………… 28-29
9 、第八章、固定资产管理制度 ………… 30-33
10 、第九章、财产清查制度 ……… …… 34
11 、第十章、财务收支审批制度 …… … 35
12、第十一章、财务会计分析制度 ………36
13、第十二章、会计人员交接制度 ………37-38
14、第十三章、财务印章管理制度 ………39
15、第十四章、账务处理程序制度………40
16、第十五章、会计核算方法……………41-49
17、第十六章、会计奖罚方法……………50
前 言
第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条 公司及下属公司的财务工作，都必须执行本制度。
第一章 资金管理管理制度
第1条 财务事项规定
（1）所有款项的支付，须按公司规定的审批程序批准。如果审批领导不在，应以 或 的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。
（2）财务专用章、个人章及支票必须分开保管，财务专用章由会计负责保管，私章和支票由出纳负责保管。会计或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
（3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及会计、出纳章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。
（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的收款收据并经主管领导批准。
（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经审批领导批准。
（6）非正常经营业务调出资金须经过审批领导批准。
（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。
第2条 行政费用支出管理
（1）企业管理人员的费用报销，须经审批领导批准后财务方可报支。
（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。
第3条 车辆维修费及汽油费管理
（1）企业车辆维修保养由总经理办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。
（2）车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销使用。
（3）汽油票办理银行卡核定使用。
第7条 办公费用、会议费用及其他费用管理
（1）企业办公用具由办公室统一采购、管理。
（2）办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。
（3）办公室财产台账为财务