文档介绍：财务制度
财务管理制度
第一章总则
第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理
和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，提高经济效
益，促进公司的发展，特制定本管理制度。
第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及
国家方针和政策。
第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。
第二章会计人员的职责
财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行公司的规章制度，对各种财产物质的收发和
保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经
济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。
第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月第一个
周末必须编制完毕会计报表。
第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错
帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。
第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明清楚，编报必须及时。
第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。
第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计
划的执行情况。
第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务部主管与经理负责监督。
第十二条财务部主管具体主持公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、
组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，
组织会计人员业务学****和对会计人员的考核。
第十三条会计人员对流动资金、固定资产、门店商品、工资成本、利润、往来款项等的核
算，组织流动资金供应、参与财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档
案、审查各项财务开支，编制会计报表财务分析和月度收支计划。
第十四条出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得以白条抵库，
不得挪用现金，控制签发空白支票，不得开出空头支票，保管空白收据和支票及印章，每日
编制货币收支日报，月终编制余额调节表，及时登记出纳日记帐，做到日帐日清，日清月结，
保证帐款随时相符，每月终了要整理装订会计凭证。另外，财会人员根据公司需要，应在业
务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成本，以便给项目开支提供可靠的
财务依据。
第三章货币资金管理
第一条对库存现金和银行支票要加强管理，严密手续，保证安全，遵守国家现金管理制度
和银行结算纪律。
第二条库存现金不得超过银行核定限额，凡应由银行转帐的收支不得收付现金，必须通过
银行结算。
第三七条现金收付和保管，一律由出纳办理，会计不得兼管现金。
第四八条存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须办理银行调节
表，及时调整未期帐目等。
第五条不准私自挪用现金及白条抵库，不准帐外保留现金，不准透支与套取现金。
第六条不得签发空头支票，控制不必要的领用空白支票，领用空白支票须经经理签批，出
纳必须登记。
第七条超限额的库