文档介绍：财 务 管 理 部
绩 效 考 核 管 理 制 度
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1
一、部门职能 二、部门绩效考核指标 三、部门经理岗位职责 四、部门经理绩效考核指标 五、部门副职（核算组主管）岗位职责 六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 七、各岗位职责与绩效考核指标 八、部门绩效考核评估标准
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2
一、部门职能
筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。
准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。
监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。
组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。
准确及时提供各种财务管理报表。
为公司内外客户提供优质服务。
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3
二、部门绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
公司总预算
费用控制率
10
部门副职
（公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额）X 100%
2
单位筹资成本
控制率
25
财务管理部
单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹资成本）X 100%
单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额）
3
资金风险控制
15
部门经理
银行资金及应收款项的风险发生额
4
会计核算质量
20
职能部门
职能部门检查结果
5
财务监督质量
20
总经理
总经理对内部控制的评价
6
服务质量
10
客户反馈
公司内外客户投诉次数及程度
合计
100
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4
三、经理岗位职责
组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。
合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。
控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。
制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。
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5
四、部门经理绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
部门综合指标
40
总经理
2
财务费用控制率
20
财务管理部
财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)*100%
3
财务制度建设及执行
10
部门经理
制度和流程
4
部门费用控制率
10
财务管理部
实际发生管理费用/计划管理费用*100%
5
财务监督质量
10
总经理
总经理对内部控制的评价
6
下属员工管理成效
10
人力资源与公共
事务部
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评(取三方测评结果平均值)
合计
100
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6
五、部门副职（核算组主管）岗位职责
负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理
负责销售往来资金的监督和管理
加强内部管理，提高财务监督质量
协助经理做好具体财务工作
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7
六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
财务监督质量
25
管理组及部门经理
单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督
2
下属员工 管理成效
20
本人/员工/
部门经理
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值）
3
财务报表及分析质量
20
部门经理
准确及时
4
财务服务质量
20
各部门及客户
公司内部沟通、外部客户投诉
5
销售往来控制
15
部门副职
坏帐风险、发货风险
合计
100
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8
七、各岗位职责与绩效考核指标
管理组主管
资金小组组长
银行会计
出纳（费用报销）
核算小组组长（榨油、油脂、饲料）
销售核算会计
成本核算会计
材料会计
营业厅主管
票务会计
结算员
内审小组组长
考评会计
内审会计
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9
资金及往来帐项的管理
固定资产、在建工程的管理
部门内部管理工作的质量
费用控制及量化分析的质量
税务管理及内部审计质量
筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本
负责公司财产保险与索赔
负责本部门员工考评。
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10