文档介绍：报税流程税务岗工作流程(一) 抄税按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→ 6 日前去税务局抄税注: (1 )办事处携外开具的普通发票,在核算收入当月进行抄税。(2 )保证所录入的销***税款金额与财务系统中的销项税一致,并且当月增值税销项= (销售收入+ 其他业务收入) × 17% 。(3) 增值税发票存根按每本 25 张装订, 并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应,普通发票不必重新装订。(4 )清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全,红字发票是否附合法依据。(5) 抄税前须做到抄税软盘数据、 IC 卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。税务岗工作流程(二) 抵扣收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联——→ 30 日前将当月收到的增值***抵扣联送税务局验证——→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联——→与财务系统核对当月进项税额——→装订抵扣联——→打印抵扣联清单并装订成册注: (1 )计算每本抵扣联进项税额,不同税率的进项税分别列示, 并与抵扣联清单对应。(2 )及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则,以便能及时抵扣。税务岗工作流程(三) 申报税款每月 10 日前填写各类税款申报表——→传主管岗审核——→财务部长签章——→申报——→登记***——→申报表归类保存注: (1) 增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报, 房产税分别于元月、7 月分两次申报, 车船使用税、土地使用税于每季度第 1 个月申报,印花税年底一次申报。(2 )填写申报表时,应查询并扣除提前开具***的税款金额, 如出口交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。(3 )各类税款申报金额以相关税法为依据。(4) 领到申报开具的各类***后, 分税种在***登记本中登记。(5 )全年申报表应按税种分类装订成册。税务岗工作流程(四) 代办出口退税相关手续复印开给出口贸易单位发票记账联——→填写出口交税申报表——→传主管岗审核——→财务部长盖章——→申报——→登记***税务岗工作流程(五) 税款交纳 1 、申报月度资金计划月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金——→填写月度资金计划表——→财务部长审核 2 、税款缴纳填写付款审批单——→财务部长审批——→填写进帐单, 连同***和付款审批单交出纳办理银行结算手续——→登记资金计划表——→签收出纳传来的银行进账回执——→在***登记本中注销相应的***——→编制凭证(1 )完税借: 应交税金——增值税—已交本年税金/ 出口交税/ 未交增值税—所得税—企业所得税/ 个人所得税—城建税其他应交款—教育附加/ 堤防税/ 平抑物价/ 教育发展基金贷:银行存款(2 )划卡借:银行存款—国税卡/ 地税卡贷:银行存款(3 )从卡中完税借:应交税金(明细同上) 贷:银行存款—国税卡/ 地税卡(4) 签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证——→填写付款审批单——→财务部长签字——→传出纳岗缴款——→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根——→编制记账凭证借:管理费用——公积金 A*50% 其他应付款——公积金 A*50% 贷:银行存款 A ——→登记公积金辅助账后传主管岗复核(5)