文档介绍：财务情况说明书范文
2012年 月份财务情况说明书
一、企业生产经营的基本情况
企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、
职工数量和专业素质的情况。本公司成立于年。是以为主 业的公司，现有员工人，其中大专以上人员人，占公司总人 数的％;技术人员人。占公司总人数的％。
公司企业法人营业执照注册号：
公司注册地址：
公司注册资本：人民币万元
公司法定代表人：
公司经营范围：
公司主营业务：
,公司经科学技术委员会认定为软件企业，并取得了 颁发的软件企业认定证书，证书编号：。
本年度生产经营情况
1、 主要产品的产量、业务营业量、销售量及同比增减 量
2、 经营环境变化对企业生产销售的影响
3、 营业范围的调整情况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况
对企业业务有影响的知识产权的有关情况
开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务 情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况
1、 本年主营业务收入万元，比去年同比增长万元，增 长率％ 0
2、 本年主营业务成本万元，比去年同比增长万元，增 长率％,主营业务成本占主营业务收入的％。
3、 本年主营业务税金及附加万元，比去年同比增长万 元，增长率％,主营业务税金及附加占主营业务收入的％。
4、 本年产品销售费用万元，比去年同比增长万元，增 长率％,主营业务费用占主营业务收入的％。
5、 本年管理费用万元，比去年同比增长万元，增长 率％,管理费用占主营业务收入的％。
6、 本年财务费用万元，比去年同比增长万元，增长 率％,财务费用占主营业务收入的％。
7、 本年营业利润万元，比去年同比增长万元，增长 率％,营业利润占主营业务收入的％。
8、 其他项目的比例参阅损益分析表。
主营业务收入变动情况
1、 主营业务收入同比增减额
2、 主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价 格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产 品种类、库存数量等
成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支岀、借款利率调整 对利润增减的影响
其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%以上的，则应按类别披 露有关数据
同比影响其他收益的主要事项
1、 投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因
2、 补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的 利润情况
3、 影响营业外收支的主要事项、金额
利润分配情况
1、本年实现利润总额万元，净利润万元。
2、全年上交税金总额万元，其中所得税万元，增值税 万元。
3、 本年提取盈余公积万元，其中公益金万元。
4、 本年分配给投资者利润万元，其中普通股股利万元,
优先股股利万元。
5、本年职工工资总额万元，职工人数人，职工全年平 均收入万元。
利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30% 以上，且占报告期利润总额10%以上的，应明确说明原因
税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、 享受各税优惠政策退税返还等数额。
会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞 销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分 析。
三、资金增减和周转情况
各项资产所占比重
1、 各项资产所占比重
2、 应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是 否正常，增减原因
3、 长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原 因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况
不良资产情况
1、 待处理财产损溢主要内容及其处理情况
2、 潜亏挂账内容及原因
3、 按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收
回原因及坏账处理办法
4、 长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及 影响
5、 不良资产比率
负债情况
1、 流动负债与长期负债的比重
2、 长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比 增减金额及原因
3、 企业偿还债务的能力和财务风险状况
4、 三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权 人及未付原因
5、 逾期借款本金和未还利息情况
资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变 动幅度达30%以上，且占报表日资产总额5%以上的，应明 确说明原因
现金增减和周转情况
1、 本年经营活动现金流量比上年增长万元，增长率％； 本年投资活动现金流量比上年增长万元，增长率％;本年筹 资活动现金流量比上年增长万元，增长率％。
2、 本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元， 增长率％；
3、 本年应收账款周转率为；存货周转率为；流动资产 周转率为；固定资产周转率为；总资产周转率为。