文档介绍：
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内控手册---合同管理流程
合同管理流程（YC-CON）
分管副总
负责审准合同变更事宜
董事长
负责最终批准合同签订，并作为企业法定代表人在正式合同上签名
不兼容职责表
 
A
B
C
D
E
F
A
 
X
 
 
 
 
B
 
 
 
X
X
 
C
 
 
 
 
 
 
D
 
 
 
 
 
X
E
 
 
 
 
 
 
F
 
 
 
 
 
 
“×”表示不相兼容的职责
A: 
合同草拟
B: 
合同审批
C: 
合同签订
D: 
合同执行
E:
合同支付
F:
合同履行情况考核
流程涉及制度
《中电集团经济合同管理办法》
《中电集团经济合同管理考核办法》
半岛热电《经济合同管理制度》
合同的签订
流程图
风险控制矩阵
风险描述
企业内部控制基本规范、应用指引和解读相关要求
控制编号
控制描述
控制责任部门/责任人
合同管理的流程制度的缺失或不完善，可能影响合同签订的有效性，合同条款的准确性和完整性，增加经营风险、财务风险和法律风险，并可能导致潜在的舞弊。
应用指引合同管理第四条
企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。
YC-CON-C01
制度要求：
半岛热电制定了《经济合同管理制度》，对合同签订方的审查、合同的拟定、审批、执行、检查和保管进行了规定，明确了各相关部门在合同建立和履行过程中的职责。
综合办
合同订立前，未充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，可能出现对方当事人无法履行合约的情况，给企业招致重大经济损失。
应用指引合同管理第五条 企业对外发生经济行为，除即时清结方式外，应当订立书面合同。合同订立前，应当充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力
YC-CON-C02
前期调研：
每份合同签订前，由合同承办部门负责收集合同签订对方的法人登记证书、资质证明、财务状况等信息并草拟合同，经合同承办部门负责人复核其真实性、准确性后，草拟合同并提交对应的《经济合同审查流程表》。
合同承办部门
忽略合同重大问题，作出不当让步、或缺乏谈判经验，缺乏技术、财务和法律知识的支撑，导致企业在谈判中处于不利地位。
应用指引合同管理第五条
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。
 不适用
半岛热电所签订的合同均由合同承办部门起草，按照中电集团要求，对小额采购（一般采购或通关通用物资涉及金额小于20万）或小额维修费用（小于50万）的招标及合同签订均由企业内部审批自行签订，其余大额采购和维护费均在内部审核完成后上报集团，由集团再次审核后，统一进行招议标和合同签订工作。
合同承办部门、综合办、财务审计科、物资供应科、技术科、总经理、经营副总
合同文本结构不严谨，条款内容不完善，不合规，表述不严密准确，出现重大疏漏，容易造成同纠纷，损害企业利益、信誉和形象。
应用指引合同管理第六条 企业应当根据协商、谈判的结果，拟订合同文本，按照自愿、公平原则，明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏。合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
合同未经适当审核/审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
应用指引合同管理第七条 企业应当对合同文本进行严格审核，重点关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和