文档介绍：企业财务管理办法
为了进一步加强和规范公司财务管理工作，使公司各类账务、报表能够及时、准确、完整地记载、反
映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本办法。
、建立健全各工作岗位的岗位责任制，制定每个工作岗位的职责和权限、范围，明确该干什么，不 该 干什么。
、各工作岗位之间工作操作程序、步骤要程序化、规范化、合法化。 (具体工作操作程序步骤按照岗
位责任制所制定的执行 )
3、完善各岗位之间相互监督、制约、牵制职能，确保办理业务不相容的岗位相互分离。具体做法是：
不得一人兼管稽核、会计档案、合同的保管和收入、费用、债权、债务账目的登记以及公章、财务
章、合同章、支票私章的保管，要分开管理。公章有行政办公室管理、财务章有财务主管会计管理、合同
专用章有销售主管经理管理、印鉴私章有个人保管。各类印章不得他人借用，要妥善保管。
开票人不能收款， 收款人不能开票； 管账不能管物， 管物不能管账； 管钱不得管账， 管账不得
管钱。
不得有一人办理审核、结算、开票、付款的全过程。
、各岗位之间票据、审核、审批、结算、传递、付款要步骤严密，严格按照相关法规、制度制定的 程
序办理。具体步骤是：
经办人将手中持有的费用报销票据或要开支的内容，填制在费用报销单或申请开支计划单上。
有主管
会计审核签字后 (主管会计审核要依据董事会拟定的《企业费用报销管理办法》执行 ) ，报主
管领导审批签字。
交会计开出“现金或银行付款传票”传递给出纳，方可支付。
5、按照财务管理制度制定出票据、账务、报表考核奖罚制度，加强约束力。具体做法是：
制定出 (票据、报表考核奖罚表 )每月定期召开一次票据、账务、报表检查、考评会，考核出好、
差 给予奖励和处罚。
奖罚办法依据每人所填制的票据、报表，是否按规定填写清楚、准确，脏、乱、涂改、计算错误，
都将积分，每分扣 2 元。填写无误、数据准确、报表整洁、及时上报的将给予 20 元奖励。
6 、所有票据 (包括已经使用完的存根联和未使用的票据 )统一有财务主管会计管理，具体做法是：
(1)领票人在领取空白票据时，要在主管会计进行登记，注明领取时间、票据名称、份数、票据启止号
码及领票人签字。
(2)领票人要妥善保管好各自的票据，不要乱放，以防丢失。
票据在使用中填错的项目，不得涂改和撕毁，应加盖“作废”字样妥善保管，下次领票时，要交回
“作废” 票据联 (票据起止号码不得空缺 ) ，经主管会计审核无误后， 方可领取新的票据。 若出现票据
涂改、 撕毁、丢失或号码空缺的行为，将给予一定数额经济的处罚。
、加强收入、存储卡的严肃性，出纳必须每天上报给主管领导、主管会计各储蓄卡的收、支状况， 具
体做法按特定报表形式上报。
、库存商品、原材料要按程序要求做好产品的入库、原材料出库手续，保管与开票员、销售内勤与 出
纳要相互沟通， 定期核对资金收回和库存商品出库数据， 发现错误查明原因立即纠正， 同时及时上报入 库、出库各类报表，对知错不纠将给予严厉的经济处罚，对达不到考评要求的按考评办法处罚。
上述 8 条管理办法，严格按照《会计法》和《企业会计通则》等有关财务规定制定的。本办法是为了
建立和完善公司财务工作的监督、制约、牵制职能。切实做到合法化、规范化、标准化、程序化，堵塞漏
洞、消除隐患，确保资金和财产的安全、完整。
本办法从 2 0 0 8 年 1 2 月 2 1 日起执行。
经营办
公司主管会计岗位责任制
一、在经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款， 如实反映
和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合 情、合理、合法。
三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作 中发生的
问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完 整、说明
清楚、报送及时。否则将按 （ 企业财务管理办法 ） 处罚。
五、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度 规定。
六、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况 以及专项
工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
七、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资 料定期审
查、按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理 销毁报批手续。
八、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准 确性，加
强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
九、严格按照财务管理制度的要求，认