文档介绍：执行法律、规则和准则提供指导。三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作
嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营
与业务发展的辨 证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，
在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监
督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效
的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职
责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒
违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。制度不
是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，
制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工
的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务
操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员
工自然会铭记在心，自觉执行。五要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导
航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给
下属员工做出合规操作的良好示范。篇二：内控培训学习心得 内控培训学习心得经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的
分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现
将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：
（一）对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企
业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直
到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，
从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，
以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是
上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经
营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。
（二）所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务
操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现
内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内
部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。 如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是
生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，
也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持
之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行
完全到位之时。
增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化
按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，
不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高
高挂起。
增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经
营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。不能出
“现管理层凌驾 ”现象。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做
到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从
而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，
吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行
调整，直到清理出队伍，以儆效尤