文档介绍：企业资金管理论文
随着市场经济的不断发展及企业扩大再生产对资金的需求，我国
企业不断注重科学有效使用资金，保证企业资金链的顺畅。加强资
金管理不但可以提升企业资金使用效率、降低财务风险，通过降低
企业资金成本，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争
能力。
一、企业加强资金管理的意义
资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、
发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意
义。
一是加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效
的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，
而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。
二是加强资金管理可以降低***舞弊行为发生的机率。企业通过
对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、
应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用
效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机
率。
二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析
（一）企业未树立正确的资金管理观
（二）企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况
很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使
用计划的制定，并计划严格把控相关的费用支出标准。但是在企业
实际的生产经营时很少能够严格遵守计划，实际状况和计划相脱节
的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使
得企业的资金周期变长。有的企业在投资过程中没有进行科学的可
行性计划分析，肓目投资，随意性较高，造成严重的资金损失，使
得企业的长远发展受到严重影响。
（三）企业内部缺乏合理的监督管理机制
（四）企业没有完善的资金预算制度
很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是
不完整的。有的企业在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经
营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随时变更和更改，资金使
用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营
的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费
和盗窃，并导致了现金支付能力受到波及。只有科学合理的资金预
算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业资金预算制度不合理
就不能严格把控费用，导致盈亏不实。
三、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策
（一）企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性
（二）企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理
企业管理之中资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响
着企业生产经营的每一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管
理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。资金管理制度
的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有
在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金
的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑
的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。
（三）企业应该健全自身的预算管理制度
预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为
企业的正常生产经营保驾护航。企业之中资金预算管理制度一方面
能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到避免盲目
投资的作用。如此一来