文档介绍：财务管理制度
（一）、费用报销制度
1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）特殊情况除外。
2、费用报销单填写与票据粘贴要求：
报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或 签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导批准；有实 物的报销单据须由验收人验收后在单据（发票）背面签名确认，需入库的实物单据 应附入库单。
3、差旅费报销具体应事先报告请示领导，经批准后方可报销。
4、办公费报销由办公室负责统一采购报销。
5、业务招待费应事先报告请示领导，经批准后方可招待.
6、费用报销审批基本流程:
经办人
领款签字
出纳审核
并付款
7、其他说明:
凡发生费用后取得报销单据后，应与时办理报销手续。对审批手续齐全的报销 单据应与时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核 人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报 销，并向报销人说明退回理由。
（二卜材料、办公物资财务管理制度
1、材料采购人员按照工程部材料采购计划与时采购，所有采购的材料、物 品必须附有正规发票特殊情况除外（成批采购必须附发货清单），材料运费单独 结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务 会计审核，总经理审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的 材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应 商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。
2、单据/发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规 格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用 章”等有效章，所有单据/发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效单据/ 发票，材料采购人员有权要求单据/发票提供者重新开具。材料采购人员应在采 购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成 的损失由供应商承担全部责任。
3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天 按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，与时办理入、出库手续，并将入、出 库单与时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每月与财务 账簿核对一次，确保材料的入、出库真实、准确。
3、项目部采购或自有的办公物资、仪器设备由办公室归类建立登记清册。 发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对 于物资、仪器正常合理耗用费用由公司承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔 偿。
（三卜机械设备财务管理制度
机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息， 详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁
合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计 时、考勤，按要求登记《机械设备租用签认单》，并于每周将台班记录与时上交 财务。月底财务部统计、核实后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管 理要求办理支付、结算手续。
（四卜人工费用财务管理制度
1、所有人工进场按公司管理要求首先签订《劳动合同书》，同时要求进场人 工必须提供有效身份证复印件，由办公室建立人事管理档案。
2、人工费结算单v