文档介绍：上海德首实业有限公司管理规章 DS/SZ 3602 — 2007 财务支付审批规定(暂行) 版本号 A 受控状态持有人号 200 7- 07 - 01 发布 200 7- 07 - 01 实施上海德首实业有限公司发布目录第一章总则………………………………………………………………………… 3 第二章财务支出条件及审批权限………………………………………………… 3 第三章附则………………………………………………………………………… 7 DS/SZ 3602- 200 7版本: A修改状态: a 上海德首实业有限公司管理规章批准与修改状态编制审核批准版本总页数修改状态序号更改单号更改条款更改人批准人实施日期 123456789 10 11 12 13 14 15 第一章总则为了明确财务支出的审批权限, 规范企业内部财务行为, 加强对资金的管理, 更有效地完善对资金使用的审核、审批、控制、监督、特制定本规定。本规定适用于本企业所有财务支出的审批权限。财务部负责财务支出的审核、控制、监督及调度, 对所有资金去向、物资价格、质量和违章款项的支出有调查权和否决权。各部门所有涉及用款计划书、采购合同( 订单) 经总经理或其授权人批准后报送财务部备案。总经理按照董事会批准的年度财务计划, 组织经营活动, 发生财务收支。因对客观原因造成年度财务计划难以完成的,总经理应及时报董事会批准调整年度财务计划。第二章财务支出条件及审批权限原材料、外购产品(用于销售的) 原材料、外购产品采购款项支出,必须符合下列条件: 原材料、外购产品采购计划单; 原材料、外购产品检验入库单;。增值税专用发票; 采购合同(年度合同、单价浮动、货款结算方式和期限)。原材料、外购产品采购款项支出,由采购员办理用款申请单,经采购部经理审核, 按下列规定审批: 铜、塑料原材料 a) 金额在叁拾万元以下由财务总监审批; b )金额在叁拾万元以上由财务总监会签,总经理批准; 除上款以外的其他材料、外购产品 a )金额在壹拾万元以下由财务总监审批; b )金额在壹拾万元以上由财务总监会签,总经理批准。固定资产生产设备、在建工程和其他固定资产的采购,款项支付必须符合下列条件: 预付款 a) 采购计划书(在建工程须提供工程合同书、预算书); b) 采购合同; 支付应付款 a) 具备规定; b) 设备开箱验收单(见 DS/SS 0707-2006 ,在建工程提供有效工程验收审批单); c) 增值税专用发票(工程竣工时提供工程决算书)。办公设备固定资产的采购,款项支付必须符合下列条件: a) 申购单( 必须有采购单价和产品品牌及型号); b) 验收单; c) 税务发票; 固定资产款项支出由采购员办理用款申请书,经供应部经理审核,财务总监批准。在建工程的支付,由现场施工员办理用款申请书(或税务发票) ,经财务部审核, 财务总监批准。易损品的采购易损品的采购款项支出,必须符合下列条件: 采购