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《建设工程经济》 记忆知识点
、工程经济
1公式
F、P、A的计算
一次支付终值:
P 1 i n等额资金终值:
A— 1
i
等额资金回收:
名义利率与实际利率换算:
ieff 1
财务净现值：FNPV
CI
CO t
1 ic t （理解）
财务内部收益率：罟
ii
FNPV1
FNPV2 FNPV1
更空 （插值
FNPV1 FNPV2
法）FIRR:财务内部收益率；FNPV财务净现值
财务内部收益率是财务净现值等于零时的折现率。
ROI
总投资收益率：
静态投资回收期：P
息税前利润 息税前利润
项目总投资 建设投资~~流动资金~~贷款利息
T 1
CI CO i
T 1 （理解）
CI CO T
n
（ CI CO t 0，即累计净现金流量为零）
t 0
静态投资回收期只考虑了方案投资回收之前的效果。
n
CI CO t 1 ic t 0
动态投资回收期：t0 ，即累计净现值为零
在静态投资回收期基础上增加了折现系数（1+ic）-t
两者计算不同，参考P30****题3。（净现金流量、累计净现金流量、折
现净现金流量、累计折现净现金流量）
盈亏平衡点：BEP（Q）
Cf
p Cu Tu
固定成本
销售价格-可变成本-税金及附加
设备租金（附加率法）：R P1 N i P r（ P:设备价格；N:租赁期数;
N
i:利率；r :附加率）
设备租金（年金法）
n
n-1
P十（期初支寸）
R21 C C2 100%
增量投资收益率： I2 I1 （理解） 各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2 ）X年利率（借款第 一年按半年计息）
工程预付款起扣点：T=P-M/N
T:起扣点；P:合同总额；M预付款数额；N:主要材料及构件所占比 重 资本金净利润率=净利润/资本金（净利润=利润总额-所得税；）
2、财务评价指标体系
3、 利息备付率：指在借款偿还期内的息税前利润与当期应付利息的比值。 利息 备付率从付息资金来源的充裕性角度反映项目偿付债务利息的保障程度。
4、 偿债备付率：是指在借款偿还期内，用于计算还本付息的资金与应还本付息 金额的比值。偿债备付率表明可用于计算还本付息的资金偿还借款本息的保障 程度。
5、 价值工程的目标，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功 能。价值工程的核心，是对产品进行功能分解。应用价值工程的重点是规划和
设计阶段。价值工程的活动能否取得成功，关键在于方案创造。
6、 财务现金流量表的分类：项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投 资各方现金流量表、财务计划现金流量表。
7、财务计划现金流量表
类别
内容
经营活动
现金流入
营业收入、补贴收入、增值税销项税额、其他流入
现金流出
经营成本、增值税进项税额、营业税金及附加、增值税、 所得税、其他流出
投资活动
现金流入
现金流出
建设投资、维持运营投资、流动资金、其他流出
筹资活动
现金流入
项目资本金投入、建设投资借款、流动资金借款、债券、 短期借款、其他流入
现金流出
各种利息支出、偿还债务本金、应付利润、其他流出
8、项目资本金现金流量表
类别
内容
现金流入
营业收入、补贴收入、回收固定资产余值、回收流动资金
现金流出
项目资本金、借款本金偿还、借款利息支出、经营成本、营业税及附 力□、所得税、维持运营投资
9、项目投资现金流量表以技术方案建设所需的总投资作为计算基础，反映技术 方案在整个计算期内现金的流入和流出。
10、 经济订货量2 一次订货成本年度采购总量
济货；每吨材料年平均储备成本
11、 2/10、n/30 （折扣百分比2%信用期30,折扣期10）
放弃现金折扣成本=［折扣百分比*（ 1-折扣百分比）］X ［360 *（信用期-折 扣期）］
12、 基准收益率在本质上体现了投资决策者对技术方案资金时间价值的判断和 对技术方案风险程度的估计，是投资资金应当获得的最低盈利水平，它是评价 和判断技术方案在财务上是否可行和技术方案必选的主要依据。测定基准收益 率应考虑通货膨胀因素和资金成本因素。对于完全由投资者自有资金投资的项 目，确定基准收益率的基础是投资机会成本。
13、 年有效利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样；每年计息 周