文档介绍：XX公司应收账款管理办法
TOC \o "1-5" \h \z HYPERLINK \l "bookmark4" \o "Current Document" 第一章总则 1
HYPERLINK \l "bookmark7" \o "Current Document" 第二章事前管理 1
HYPERLINK \l "bookmark10" \o "Current Document" 第三章日常管理 2
第四章清收管理 3
HYPERLINK \l "bookmark24" \o "Current Document" 第五章坏账核销 5
HYPERLINK \l "bookmark41" \o "Current Document" 第六章分析与评价 7 第七章附则
第一章总则
第一条为加强公司应收账款催收工作，明确应收账款催讨责任，加快资 金回笼， 提高资金利用效率，减少坏账损失，保证现金流畅通，依据〈〈集团公司 应收账款管理 办法》、〈〈XX公司财务管理办法》、〈〈XX公司工程项目财务管理办法》 和《项目管 理目标责任制考评办法（试行）》，特制定本办法。
第二条应收账款是指公司对外销售商品或提供劳务形成应收款项，按从 购货方应 收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。包括应收关联方账 款及应收非关 联方账款。
第二章事前管理
第三条 经营部在工程项目投标前，对客户的财务及信用状况、履约能力 等方而 应进行必要的调查，落实工程是否列入当年政府财政预算或企业计划，了 解工程资金 落实情况，确定是国家投资还是地方财政投资抑或企业自筹资金，以 及资金的到位程 度，并据此决定是否承担该工程；对需要垫资的项目必须充分调 查了解建设方的资信 情况，评估在建项日的效益和风险，对投资不落实，资金有 严重缺口的项目不予承接。
第四条经营部投标人员应熟练掌握各类经济法规，在合同签定时，对于合 同条款 必须考虑周全，明确验工计价的时间、方式以及工程款不能按时结算的违 约责任，做 到合同条款完备，含义明确，防止发生合同纠纷和工程款的拖欠给企
业造成不必要的损失
第三章日常管理
第五条应收账款的确认计量严格按照经济合同（包括补充合同与协议， 下同）
规定的监理、业主确认条款确认，不得为任何目的背离经济合同或会计准 则造假，虚
列应收账款。
第六条 应收账款的账龄起始日计算。工程项目以工程结算日为起始日， 无工程
结算日以工程验收日为起始日，无工程结算日和验收日以工程竣工日为起 始日；商品
交易以商品交付日为起始日；劳务作业以服务完成日为起始日。
第七条 项目部在按照承包合同完成工程进度的同时，要按合同要求及时 结算工
程进度款。对于因建设单位不能及时付款而造成停工或工期延误,需要收集书面证据， 其损失要及时向甲方提出索赔；由于甲方设计变更导致工作量增加 ，应在甲方出具有效
签证后方可施To ，结 算时间要求按沪航建设
人〔2007） 29号文件执行，即疏浚工程在一个月之内、 吹填和填筑工程在二个月之内
完成决算。若建设单位有意拖延或无理拒付，务单 位应按合同规定要求对方支付工程
款及滞纳金，或行使留置权，不予交付完工工 程。
第八条 项目部是应收账款催收的主要责任部门，并