文档介绍：XX公司内部审计制度及审计流程图
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XX公司内部审计制度
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XX公司内部审计制度
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XX公司内部审计制度
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提请有关部门处理。
第四章内部审计的依据、权限
第十五条内部审计依据：
1、国家法律、法规、政策。
2、公司规章制度，董事会决议。
3、公司经营方计、计划、目标。
4、经营责任单位的经营责任制度、责任状及合同。
5、公司及董事长根据实际情况制定的各种管理措施。
第十六条审计部的权限：
1、有权要求有关单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告和其他有关文件、资料。
2、有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等有关会议。
3、参与有关业务部门研究制定和修改有关规章制度并督促落实。
4、审核有关生产、经营、和财务活动的凭证、帐表、文件，现场勘察检查资金和财产，检查财务软件，查阅有关文件和资料等。
5、对与审计事项有关的部门和个人进行询查，并取得有关证明材料。
6、发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止；对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供帐表和有关资料的，有权向公司提出追究其责任的建议。
7、有权对被审计对象提出改进经营管理、提高经济效益的建议，并监督建议的执行情况。
8、对严重违反公司规定及相关法规，或因失职造成公司严重损失的直接责任人员及其直属领导，有权提出处理建议。
第五章审计工作程序
XX公司内部审计制度
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第十七条准备阶段
1、确定项目审计计划。按照年度内部审计工作计划，审计部确定项目审计计划，报公司董事长批准后实施。
2、成立审计小组
审计部根据项目审计计划，选派审计人员组成审计小组，并指定主审人员，审计小组实行主审负责制。主审人员负责制定审计方案。必要时，可申请其他专业人员参与审计或提供专业建议。
3、通知被审计对象
通知被审计对象，要求被审计对象提前准备好关生产、经营及财务活动的相关的单据、凭证、帐表、文件等资料。
第十六条实施阶段。审计小组依据项目审计计划和审计方案审计小组在实施审计过程中发现的问题可随时向有关单位和人员提出改进的建议，编制审计工作底稿。审计终结，依据审计工作底稿，提出管理建议及审计意见，编制审计报告。
第十七条报告阶段
1、征求意见。审计报告应征求被审计对象的意见，被审计对象自接到审计报告征求意见稿之日起3日内，将其书面意见反馈给审计小组；超过规定时间视同无异议。
2、报告审定。审计小组征求被审计对象的意见后完成审计报告，报公司董事长签批。
3、报告送达。审定的审计报告经董事长审批后送达被审计对象。被审计对象就报告中所提出的问